Se on joulukuu. Oletko valmis säätämään sijoitusstrategiaasi?
Verosuunnitteluvihjeitä vuodelle 2017
Varmista, että ymmärrät, mitä veroprosenttia tai -korkoja sovelletaan tulosi saavuttamiseen ennen kuin voit myydä investointeja. Seuraavat verot ovat voimassa vuonna 2017:
- Vuoden 2017 tavanomaiset tuloveroprosentit ylittävät korkeimmillaan 39,6 prosenttia.
- Pitkäaikaisten myyntivoittojen verokanta on 20 prosenttia. Kolme pitkäaikaista myyntivoittoa verotetaan 0 prosenttia, 15% ja 20%. 20 prosentin huippulukema koskee niitä, jotka ovat 39,6 prosentin verokannassa.
- Hyväksytyt osingot verotetaan pitkäaikaisten myyntivoittojen verokantoihin.
- Sijoitustuloksiin sovelletaan sijoitustoiminnan tuloveroa, joka on 3,8 prosenttia vuoden 2017 tasosta. Sijoitustulojen ylijäämä koskee henkilöitä, jotka ovat tarkistaneet bruttotulot yli 200 000 dollaria, jos he ovat naimattomia tai yli 250 000 dollaria aviopareille.
Pääomavoittojen verotuksen ja sijoitustoiminnan nettovoiton verotuksen tai NIIT: n yhdistämisellä sijoittajat saattavat kohdata marginaalisen verokannan 23,8 prosenttiin pitkäaikaisista voitoista ja pätevistä osingoista.
Tämä on 20 prosenttia tuloverosta ja 3,8 prosenttia NIIT: lle. Sen sijaan lyhytaikaiset voitot, pätemättömät osingot ja korot verotettaisiin jopa 43,4 prosentilla. Tämä on 39,6 prosentin suuruinen tuloveroaste ja 3,8 prosenttia NIIT: lle.
Tarkista kulujen perusasetusten raportointiasetukset
Välitysyritykset alkoivat raportoida sijoitusratkaisujen kustannusperusta IRS: lle ja tilinomistajille lomakkeessa 1099-B vuonna 2011.
Kustannusperustaista raportointia laajennettiin rahastojen rahasto-osuuksiin ja osakkeisiin, jotka ostettiin osinkoinvestointiohjelmalla vuonna 2012. Vuoden aikana uudet hankitut joukkovelkakirjalainat, setelit, hyödykkeet ja johdannaiset katettiin kustannuslaskennan vaatimusten mukaisesti.
Sijoittajien tulee tarkistaa niiden kustannusperustaiset kohdistamisasetukset välittäjän verkkosivuilla. Haluat ehkä käyttää eri menetelmää kuin välittäjän oletusmenetelmät. Vertaa välittäjän tietoja omiin tietueisiin varmistaaksesi, että sinulla on kaikki verotulojen valmisteluun tarvittavat perustiedot.
Harkitse salkun tasapainottamista veroluokittain
Sijoitukset, jotka tuottavat tavanomaisia tuloja, saattavat paremmin kehittyä veroveloin suunnitelluissa suunnitelmissa, ja sijoitukset, jotka tuottavat pitkäaikaisia voittoja, saattavat tuottaa verotettavia tilejä optimaalisempiin veroihin. Tämä johtuu pitkäaikaisista voitoista alhaisemmista verokannoista, ja se on osa verotusstrategiaa, jota kutsutaan omaisuuseriksi.
Myynnin menettäminen investoinneista
Tämä taktiikka nopeuttaa tappioita kuluvalle vuodelle. Tappioiden menetykset voivat kompensoida kokonaisvoitot. Jos sinulla on vuoden nettotappio tappio, tähän tappiota voidaan käyttää enintään 3 000 dollariin, jotta voit vähentää muut tuotot vuodesta 2017. Tämän vuotuisen rajan ylittävä tappio voidaan siirtää seuraavalle vuodelle.
Jos hankit saman investoinnin 30 vuorokauden kuluessa ennen investoinnin myyntiä tai sen jälkeen, tappio siirretään automaattisesti myyntiin liittyvän säännön mukaisesti.
Myy pois voitot sijoitukset
Tämä taktiikka nopeuttaa tuloja kuluvalle vuodelle ja on ihanteellinen, kun sijoittaja odottaa, että hänen verokantaan kuluvan vuoden aikana on alempi kuin hänen verokantaansa seuraavana vuonna. Sijoittajat voivat myös myydä kannattavia positioita omaksumaan aiemmilta vuosilta siirretyt pääomatulot. Tämän taktiikan haittapuolena on, että nopeutettu tulo nopeuttaa myös verotusta. Sijoittajat 10 prosentin ja 15 prosentin verokantaan saattavat haluta harkita voittoa tavoittelevien pitkäaikaisten sijoitusten myyntiä pääomatulojen nolla prosenttia verokannan lukitsemiseksi. Sijoittajat, jotka ovat 39,6 prosentin verokannassa, saattavat haluta pohtia 20 prosentin pitkän aikavälin voitto-verokannan vaikutusta ja 3,8 prosentin ylijäämää ennen kuin päättävät myydä.
Paritavat tappiot voitoilla
Tämän taktiikan ansiosta sijoittajat pystyvät kompensoimaan joidenkin sijoitusten voitot muista tappioista. Se tunnetaan menetyksenä, ja tavoitteena on yrittää minimoida investointien myyntitulojen kokonaisvaikutus voittoon myymällä samanaikaisesti sijoituksia tappioihin. Tämä on hybridi taktiikka, joka kiihdyttää tuloja ja nopeuttaa tappioita pienimmän mahdollisen verovaikutuksen luomiseksi kuluvalle vuodelle. Tämä taktiikka ei pelkästään vähennä nettovoittoja tuloverosta, vaan myös vähentää nettovoittoja, joihin sovelletaan 3,8 prosentin nettotuloveroa.
Häviöiden siirtäminen ensi vuoteen saakka
Veronmaksajat eivät yleensä ole kykeneviä lykkäämään sijoitusten tappioita, koska verotuskoodilla on jo varaa ylimääräisten pääomatulojen siirtämisestä tulevaan vuoteen. Voittoa tavoittelemattomien investointien myynnin ajoitusta voi sen vuoksi johtaa investointistrategiasi pikemminkin kuin verotuksellisiin näkökohtiin.
Voittojen lykkääminen ensi vuoteen saakka
Voittoa tavoittelevan investoinnin myyminen voi johtaa kahteen asiaan: se laskee tulot toiselle vuodelle ja saatat pystyä lykkäämään sitä riittävän kauan, jotta voitto verotetaan edullisen pitkän aikavälin myyntivoiton sijasta pikemminkin kuin lyhyt - tavanomainen voitto tavanomaisilla veroasteilla. Pitkän aikavälin voitot ovat sellaiset sijoitukset, jotka olet suorittanut pitemmällä kuin yhdellä vuodella. Voittojen lyheneminen voi tuottaa pienemmän verolaskun veronmaksajille, jotka odottavat tulojensa huomattavaa vähenemistä ensi vuonna, koska 10- ja 15 prosentin veroluokilla olevat veronmaksajat ovat 0 prosentin verokantaa pitkäaikaisiin voittoihin.
Verosuunnittelu pääoman menetyksillä
Sijoittajat voivat käyttää pääomansiirtojensa siirtoja voitonjaosta. Pääomatulonsiirrot tulevat entistä arvokkaammiksi korkeampien tulojen saajille, jotka ovat sijoitetun pääomatulon alaisia. Sijoittajat saattavat haluta punnita edut siitä, että jätetään joitakin siirtoja myöhempiin vuosiin verrattuna strategiaan, jossa tappiot imeytyvät mahdollisimman nopeasti.