Ehkä riippuen työtehtävästänne
Ehdokkaiden keskuudessa toistuva kysymys on: Voinko vähentää verotukseni koepalkkioista tai tenttien valmistelukuluista?
Lyhyt vastaus on: se riippuu.
IRS: n säännöt koulutuksen kustannusten vähentämiseksi
Sisäinen tulovirasto julkaisee sääntöjä vähentääkseen työhön liittyvien koulutuskustannusten verotusta. Tässä on, mitä IRS: n on sanottava:
Voit vähentää työhön liittyvän koulutuksen kelpoisuuskustannukset liikekuluina. Tämä on koulutusta, joka täyttää vähintään yhden seuraavista kahdesta testistä.
- Työnantajan tai lain edellyttämä koulutus edellyttää nykyisen palkan, aseman tai työpaikan säilyttämistä. Vaaditun koulutuksen on palveltava työnantajanne hyvää tarkoitusta varten.
- Koulutus ylläpitää tai parantaa nykyisessä työssä tarvittavia taitoja.
Käytännössä sijoitus- tai analyysitoiminnan harjoittajille CFA tai YKP voi toimia "hyvää liiketoiminnallista tarkoitusta varten", ja se vaaditaan tehtäväksi. CFA: n tai YKP: n ohjelman edellyttämä lisäkoulutus voidaan katsoa pätevän työhön liittyvän koulutuksen, jos seuraavat vaatimukset täyttyvät:
- Tarvitset kirjautumistiedot säilyttää nykyinen palkka, asema tai työpaikka;
- Vaatimus on työnantajan liiketoiminnan tarkoitus; ja
- Koulutus ei ole osa ohjelmaa, joka täyttää sinulle uuden kaupan tai liiketoiminnan.
Tämä viimeinen vaatimus on usein se, joka vie monia kirjautuneita hakijoita.
Jos esimerkiksi työskentelet rahoituspalveluyrityksessä, mutta ei investointeihin liittyvässä roolissa (esimerkiksi tietotekniikassa tai hallinnossa), CFA: ta tai YKP: tä ei tarvita työsi. Tällöin valtuutus saisi sinut uudelle työpaikalle, ja kulusi eivät olisi verovähennyskelpoisia. Lisäksi, jos työnantaja maksaa sinulle kustannuksiaan, et todellakaan voi vaatia niitä veroilmoituksen kuluiksi.
Jos saat enemmän koulutusta kuin työnantaja (tai laki) vaatii, CFA: n tarjoamaa lisäopetusta voidaan pitää työhön liittyvänä koulutuksena vain, jos se "ylläpitää tai parantaa" nykyisessä työssäsi tarvittavia taitoja. Tämä voi olla hankalaa, koska teknisesti, vaikka CFA tai CFP varmasti parantaisi työhön liittyvää taitojasi, sitä voidaan myös nähdä, että se täyttää sinulle uuden työn.
Kuinka vähentää kulut, jos hyväksyt
Jos päätät, että tunnistetietojasi liittyvät kulut ovat itse asiassa verovähennyskelpoisia, voit hakea niitä kahdella tavalla:
- Jos olet palkattu työntekijä, voit vähentää heidät osana eriteltyjä vähennyksiä lomakkeessa 1040 A-luettelossa, mutta vain osa, joka ylittää 2 prosenttia mukautetusta bruttotuloksesta.
- Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, sinun on vähennettävä koulutuskustannuksesi suoraan itsenäisen ammatinharjoittajan tuloista. On selvää, että tämä edellyttää tulojen laskemista, tämä tarkoittaa sitä, että nykyisin työttömät eivät välttämättä pysty vähentämään kulujaan.
Nyt, vaikka kurssi tai tentti kulut eivät ole oikeutettuja verovähennykseen, et ole täysin epäonninen. Jotkin CFA- ja YKP: n kulut saattavat olla oikeutettuja amerikkalaiseen mahdollisuuteen tai elinikäiseen oppimiseen. Määräävä tekijä voi olla, ottaako kurssityötä pätevästä palveluntarjoajalta ja täyttäkää tulorajat.
Bottom Line
Lyhyesti sanottuna kaikilla CFA: n ja YKP: n ehdokkailla on erilainen henkilökohtainen ja verotuksellinen tilanne. Jos et ole varma, ovatko tentit ja valmistelukustannuksesi vähennyskelpoisia, kannattaa puhua verotuksen asiantuntijan kanssa.
Yksi asia on kuitenkin varma: et halua ilmoittaa itseäsi veropetoksista vuosittaisessa käyttäytymisestään.