Liiketoiminnan kulut

Yrityksen tavalliset ja välttämättömät kulut ovat yleensä verovähennyskelpoisia

Jokainen liike aiheuttaa kuluja. Itsenäiset urakoitsijat , konsultit ja freelancerit maksavat ohjelmistosta, tietokoneista tai matkustavat ulos omasta taskustaan ​​helpottamaan työtä. Sisäänrakennetuille yrityksille kustannusten vähentäminen vähentää liikevoitonsa. Yksittäisten omistajien osalta kustannusten vähentäminen vähentää sekä tavanomaista tuloveroa että itsenäistä ammatinharjoittamista koskevaa veroa. Tärkeintä?

Kaikkien liiketoimintakustannusten seuranta vie paljon tapaa vähentää verovelkaa.

Mikä on laillinen kustannus?

Perusmääritelmä on, että kustannuksella on oltava "tavallista ja välttämätöntä" kaupallesi tai ammattiasi. Tämä määritelmä tulee suoraan verokoodista (Sisäinen tulotunnus 162 §, ks. Myös valtiovarainministeriön asetusten kohta 1.162-1). "Tavallinen kustannus", sanoo IRS julkaisussa 535, "Business Expenses", on se, joka on yleinen ja hyväksytty teollisuudestasi. Tarvittava kustannus on hyödyllinen ja sopiva kaupallesi tai yrityksellesi. "

Teemme viisi eroa kustannusten analysoinnissa. Erittelemme henkilökohtaiset kulut liiketoiminnan kuluista. Liiketoiminnan kulut erotellaan kolmeen laajaan tyyppiin: myydyt tavarat, investoinnit ja vähennyskulut. Jotkut kulut saattavat olla vain osittain vähennyskelpoisia tai vähennyskelvottomia. Siten viisi erottelua ovat:

1. Henkilökohtaiset kulut
2. Liiketoiminnan kulut
3. Myydyt tavarat
4. Pääomakulut
5. Vähennysmenot

Henkilökohtaisten kulujen erottaminen

Ongelmia syntyy, kun kustannus voi olla osittain henkilökohtainen ja osittain liiketoimintaan liittyvä. Yhteinen esimerkki: freelancer voisi käyttää yhtä huonetta talossaan toimistona. Tässä tilanteessa mitattiin toimiston ja koko talon neliökuvaus ja löydämme prosenttiosuuden.

Tätä prosenttiosuutta käytetään sitten mittaamaan liiketoiminnan osuutta jaetuista kuluista, kuten vuokrasta, vakuutuksista ja apuohjelmista. Näiden kulujen liiketoimintaosuus tulee osaksi kotitoimiston vähennystä , kun taas loput kulut olisivat luonteeltaan henkilökohtaisia.

Yleissääntö: "Yleensä et voi vähentää henkilökohtaisia, asumiskustannuksia tai perhekustannuksia, mutta jos sinulla on kustannuksia jotain, jota käytetään osittain liiketoiminnan ja osittain henkilökohtaisiin tarkoituksiin, jaa kokonaiskustannukset liiketoiminnan ja henkilökohtaisten osien kesken. Voit vähentää liiketoiminnan osan "(IRS, julkaisu 535, Liiketoiminnan kulut, osa henkilökohtaisista suhteista liiketoiminnan kuluihin).

Kirjanpidon vinkki: seurata kaikkia kuluja. Näin voit tarkistaa kulut ja pyytää tilintarkastajaa, jos joku niistä saattaa olla verovähennyskelpoisia.

Myytyjen tavaroiden kustannukset

Myytyjen tuotteiden kustannukset ovat inventaarion kulut ja varastoihin liittyvät asiat. Valmistajat, tukkumyyjät ja vähittäiskauppiaat seuraavat tuottamiensa tuotteiden kustannuksia tai ostavat jälleenmyyntiä varten.

Yleissääntö: "Jos yrityksesi valmistaa tuotteita tai ostaa ne jälleenmyyntiin, sinun on tavallisesti arvioitava varastokirjan kunkin verovuoden alussa ja lopussa määritettäessä myytyjen tavaroiden kustannukset.

Osa liiketoiminnan kuluista voi sisältyä myytyjen tuotteiden kulutukseen (IRS, julkaisu 535, liiketoiminnan kulut, osio myytyjen tuotteiden kustannuksista).

Yksityiskohtaiset selitykset löytyvät julkaisusta 334, Small Business Tax Guide, luku 6, Miten kuvataan myytyjen tuotteiden kustannukset. Katso myös julkaisujen 538, kirjanpitokausien ja menetelmien inventaariot -osio.

Pääomakulut

Jotkut kulut kirjataan varoiksi ja niiden kulut kertyvät ajan myötä poistoilla. Tällaisia ​​kuluja kutsutaan pääomavaroiksi, koska niiden kulut aktivoidaan liiketoiminnan varoiksi ja kustannukset vähennetään ajan kuluessa poistoilla. Esimerkkejä pääomakustannuksista ovat tietokoneet, kalusteet, laitteet ja kiinteistöt.

Yleissääntö: "Sinun on hyödynnettävä kolmea kustannustyyppiä: yritysten käynnistyskustannukset, liiketoimintaomaisuus ja parannukset". (Julkaisu 535).

Liiketoiminnan kulujen seuranta

Henkilökohtaisesti käytän monipuolista kirjanpito-ohjelmistoa tulojen ja kulujen seurantaan. Mutta sitten olen jälleen kirjanpitäjä ja tyydyin käyttämään ohjelmia, kuten Quickbooks ja Sage Peachtree. Suosittelen näitä ohjelmia pienyrityksille. Täyden palvelun kirjanpito-ohjelmiston avulla voit seurata yrityksen terveyttä.

Täyden palvelun kirjanpito-ohjelmat voivat kestää jonkin aikaa. Ja on helppo turhauttaa kaikki ominaisuudet ja apuohjelmat.

Lisäbonuksena paremmat verosovellusohjelmat mahdollistavat tietojen tuonnin Quicken tai Money. Jotta verotuksen valmistelu olisi mahdollisimman sujuvaa, suosittelen viettää aikaa varmistaaksesi, että kustannusluokat on määritetty oikein. Voit lisätä, poistaa ja muokata luokkia kaikissa henkilökohtaisissa rahoitus- ja kirjanpitosovelluksissa. Ottamalla intuitiiviset, helposti muokattavat luokkiin, voit tuottaa mielekkäitä raportteja. Ja useimmat ohjelmat antavat sinun yhdistää luokat tiettyihin rivikoihin verolomakkeisiin. Tämän asettaminen voi kestää kauas vähentää aikaa, jonka käytät verojen valmisteluun.

Kaikki mainitut kirjanpitojärjestelmät voivat tuottaa tuloslaskelmia (kirjanpitäjien tuloslaskelmia ). Nämä raportit auttavat sinua analysoimaan, miten freelance-liiketoiminta tekee, onko sinulla kannattavaa ja kuinka käytät rahaa. Jos päätät vuokrata verotilintarkastajan, saat nämä raportit nopeuttamaan verotulojen valmistelua.