Välittömien ja välillisten toimistokulujen välinen ero
Kun katsot kotitoimistoasi, se saattaa näyttää täynnä kotitoimiston vähennyksiä - laitteita, huonekaluja, hyllyjä jne. - jotka kaikki maksoivat melkoisen penniäkään. Joten jos olet oikeutettu kotitoimiston vähennykseen , olet innokas vähentämään kaiken.
Mutta pidä kiinni! Kun selvittää, mitkä kotitoimiston kulut ovat vähennyskelpoisia, IRS erottaa nämä vähemmän pysyvät ominaisuudet itse tilasta. Huonekalut ja varusteet vähennetään luettelossa C, jos olet kotitalouden omistaja tai itsenäinen urakoitsija. Jos kuitenkin haluat vähentää osan kodin käytöstä liiketoiminnan kustannuksiksi, käytä IRS-lomaketta 8829 ja lue lisätietoja siitä, mitä voidaan vähentää.
Asuntotoimistojen tyypit vähennettävät kulut
Oikeastaan on kahdenlaisia vähennyskelpoisia kotitoimistokuluja: suorat ja välilliset kulut.
Suorat kotitoimistokulut liittyvät varsinaiseen työtilaan, joten tämä sisältää korjaukset ja maalit kodin toimistossa. Nämä ovat täysin vähennyskelpoisia.
Epäsuorat kotitoimistokulut liittyvät taloon, jossa toimisto on sisällä ja vain osittain vähennyskelpoisia. Apuohjelmat ja kiinnitysetuudet ovat esimerkkejä välillisistä kuluista. Lisätietoja näiden vähennysten tekemisestä on ohjeaiheessa Kotitoimiston vähennys FAQ .
Muista kuitenkin, että etuyhteydettömät kotikustannukset eivät ole vähennettävissä kotitoimistasi, esimerkiksi nurmikonhoitoon tai maalaamiseen toimistosi vieressä olevalle huoneelle.
Epäsuorien kustannusten laskeminen
Laskemalla, mitä osaa välillisestä kustannuksesta voidaan vähentää, kerro kenttään kodin prosenttiosuus, jota käytetään liiketoiminnan kustannuksella.
Voit laskea, kuinka paljon talosi on käytetty yrityksessä, verrata toimiston kokoa talosi kokoon käyttämällä tätä kaavaa.
Office Square Feet ÷ kotitalouden kokonaissumma = prosenttiosuus liiketaloudesta
Kaikki epäsuorat kulut on kerrottava liiketoiminnan prosenttiosuudella. Huomaa, että jos aloitat toimistosi käyttämisen verovuoden aikana, kaikki kulut on kirjattava, kun käytät kotitoimistoa.
Suorat / epäsuorat vähennyskulut
Alla on sekä suorat että epäsuorat kotitoimistokulut, jotka voidaan vähentää:
Korjaukset (suorat ja epäsuorat) - Kodin toimiston sisällä olevat korjaukset ovat välittömiä kuluja ja ne ovat täysin vähennyskelpoisia.
Esimerkiksi, jos maalat toimistosi seinät, maalien hinta on suora kustannus. Et kuitenkaan voi vähentää oman työvoiman kustannuksia. Jos maksat joku maalata, voit myös vähentää työnsä suorana kustannuksena.
Korjaus teidän uunin olisi välillisesti kustannuksella. Vaikka uuni lämmittää kotitoimistosi, vain liike-elämän prosenttiosuus on vähennyskelpoinen.
Joitakin korjauksia, kuten katon korvaamista, voidaan pitää parannuksina kotiisi, jolloin et voi vähentää niitä täällä. Mutta voitte saada takaisin lisäämällä ne kotiin tarkistettuun perusteen, jota käytät laskettaessa vähennyskelpoista poistoa.
Katso lisää alla olevista poistoista.
Kiinteistövero (epäsuora) - Varo vähennä tätä kahdesti. Jos vähennät osuuden omaisuustuloksista osana kotitoimiston vähennystäsi, sinun on alennettava A-luettelossa mainittuja kiinteistöveroja kyseisellä summalla.
Asuntolainojen korot (epäsuora) - Sama pätee kiinnityskorkoihin. Älä vähennä sitä kahdesti. Vähennä A-luettelossa vain summa, jota ei ole jo vähennetty lomakkeella 8829. Kiinnelainan vakuutusmaksuja voidaan myös vähentää riippuen tuloistasi.
Vuokra (epäsuora) - Kertoo vuokramaksut kodin prosenttiosuutena.
Apuohjelmat (epäsuorat) - Laske sähkön, kaasun, roskakorin poisto- ja siivouspalvelujen kustannukset prosentteina liiketoimintakäytöstä. Puhelin ei sisälly tähän. Talon ensimmäinen puhelinlinja otetaan huomioon henkilökohtaiseen käyttöön eikä sitä voida vähentää lainkaan.
Toinen rivi, jota käytetään yksinomaan liiketoimintaan, on vähennyskelpoinen, mutta sitä ei pitäisi sisällyttää luetteloon C.
Homeowners tai Renters Vakuutus (epäsuora) - Varmista, että vähennät vain osan tästä, joka on verovuonna, jolloin sinun on ilmoittautunut. Usein palkkioita maksetaan vuosittain, joten ne voivat kattaa myös muita vuosia.
Poistot (epäsuorat) - Jos omistat kodin, voit vähentää home-osan arvon alenemisen liiketoiminnassa. Poistot ovat kotisi kulumisen korvaus, joten et voi vähentää maan arvoa.
Poistot lasketaan kertomalla kodin oikaistun perustan (sen kustannukset ja mahdolliset pysyvät parannukset) tai kodin kohtuullinen markkina-arvo, kun aloitit sen käyttämisen liiketoiminnalle, sen mukaan kumpi on pienempi, liiketoiminnan käytön prosenttiosuudella ja sitten prosentilla toimittaa IRS.
Poistoja vähentämällä voi olla verotuksellisia seurauksia, kun myyt kotisi myöhemmin, joten muista huolellisesti, onko kotitoimiston vähennys sinulle sopiva . Poistot ovat monimutkainen vähennys monien erityissääntöjen kanssa, joten katso IRS-julkaisu 587 tai ota yhteyttä verotuksen asiantuntijaan saadaksesi lisätietoja.
Vastuuvapauslauseke
En ole veroedustaja, CPA tai veroedustaja. Tiedot tässä tarkoitetaan yleisenä ohjeena. Jos haluat lisätietoja omasta verosta, tutustu IRS-julkaisuihin tai ota yhteyttä verotusasiantuntijaan.