Kun työskentelet kotona, joko freelancerina tai työntekijänä, se vaikuttaa verojasi. Ja vaikka monilla ihmisillä on kirjanpitäjä, joka auttaa heitä järjestämään kaiken tämän verotuksessa, jokainen tarvitsee vähän verotustietoa, jotta he voivat tehdä hyviä päätöksiä veroista koko vuoden ajan.
Seuraavassa on joitain yleisempiä termejä, lomakkeita ja aikatauluja, joita tarvitaan Yhdysvaltojen tuloveroihin
01 - Riippumaton urakoitsija
Työntekijäyritys ei ohjaa "keinoja ja menetelmiä", joilla itsenäinen urakoitsija suorittaa toimeksiannon, mutta sanelee, mitä lopputuotetta tai tulosta pitäisi olla. Itsenäisten sopimusten on maksettava itsenäisen ammatinharjoittamisen veroja.
Lisää: Itse työllistämisverot FAQ
02 - Sole Proprietor
Kuten IRS määrittelee, termi tarkoittaa "joku, joka omistaa itsenäisen tai itsenäisen yritystoiminnan."
Mitä siis tarkoittaa? Periaatteessa, jos aloitat yrityksen omalla nimelläsi ja et ole sisällyttänyt yritystäsi, olet sinä ainoa haltija. Yksittäiset omistajat maksavat veroja liiketoiminnastaan tekemällä aikataulun C (selaa alaspäin tästä termistä lisää) heidän henkilökohtaisista tuloveroistaan. Yksittäiset omistajat eivät tarvitse verotunnisteen numeroa (TIN), mutta käyttävät omaa sosiaaliturvatunnustaan.
On joitain olosuhteita, joissa yhden osakeyhtiön, osakeyhtiön (LLC), joka on sisällytetty, voidaan edelleen verottaa yksityisenä haltijana.
Itsenäiset urakoitsijat ovat hyvin usein myös yksityisyrittäjiä. Riippumaton urakoitsija voidaan kuitenkin sisällyttää LLC: n, kumppanuuden tai muun liiketoiminnan rakenteena. Tyypillisesti soolo-freelancer on yksinhaltija.
03 - Aikataulu C
"Verotusohjelma" on yksityiskohtaisempi lomake, jota käytetään laskettaessa veron osaa. Sinä tallennat sen palautuksestasi. Laskentataulukkoa C käytetään laskemaan henkilökohtaisen tuloveroilmoituksen voitto tai tappio yrityksen harjoittamasta liiketoiminnasta tai ammattitoiminnasta, jossa sinä olet ainoa haltija.
Liiketoiminnan nettotuotot tai -tappiot on laskettu A-sarjaan laskemalla liiketulot ja vähentämällä liiketoiminnan kulut, jotka voivat sisältää kotitoimiston ylläpitokustannukset sekä monet muut vähennyskelpoiset liiketoiminnan kulut. Kokonaisvoitto (tai tappio) on sitten merkitty 1040: ään tulona.
Yksinkertaistettu kotitoimiston vähennys , joka otettiin käyttöön vuonna 2013, lasketaan myös luettelosta C. Jos käytät vanhaa kotitoimiston vähennysmenetelmää, lasketaan edelleen lomakkeella 8829 (vieritä alaspäin tästä lomakkeesta) ja siirretään sitten aikatauluun C.
Lisää: Kotitoimiston vähennys FAQ
04 - Lomake 8829 - Kustannukset kotikäyttöön
Tätä lomaketta käytetään laskettaessa kotikäyttöön tarkoitettuja kuluja, esimerkiksi kotitoimiston verovähennystä, riippumattomille alihankkijoille, jotka jättävät luettelon C, jos et käytä yksinkertaistettua kotitoimistoverovähennystä, joka lasketaan luettelosta C. Nämä kulut vähennetään tämän jälkeen luettelossa C. Tätä lomaketta ei käytetä vähentämään toimistolaitteita tai huonekaluja, vaan lasketaan vain kotisi käyttöä koskeva vähennys.
Lisäksi sitä ei käytetä etätyöntekijöille, jotka vaativat kotitoimiston vähennystä . Teleoperaattorit käyttävät IRS-lomaketta 2106 Työntekijän liiketoiminnan kulut ja toimittavat sen aikataulunsa A kanssa.
05 - Lomake 2106 - Työntekijän liiketoiminnan kulut
Lomaketta 2106 käytetään työntekijöiden korvaamattomien liiketoimintakustannusten laskemiseen. Nämä vähennetään sitten luettelon A rivillä 21 (lomake 1040). Jotkut liikekulut, jotka voidaan vähentää tämän lomakkeen avulla, sisältävät mittarilukemat, matkakustannukset, kotitoimistokulut, liike-elämän lahjat, koulutus (opetus, palkkiot ja kirjat) sekä kaupalliset julkaisut.
Näihin vähennyksiin sovelletaan erityisiä IRS-määräyksiä, joten lue ohjeet lomakkeessa 2106 huolellisesti tai kysy verotarkastajaa.
Muista myös, että vain näiden korjaamattomien liikekulujen määrä (samoin kuin muutamat muut vähennykset, kuten veron valmistelu), joka on yli 2 prosenttia mukautetusta bruttotuloksesta, on vähennyskelpoinen. Joten jos yrityksesi kulut ovat suhteellisen pieniä, et ehkä voi vähentää niitä lainkaan.
Etätyöntekijät, jotka työskentelevät kotonsa työnantajiensa sopiviksi, käyttävät tätä lomaketta laskemaan kotitoimiston vähennyksen. Itsenäiset urakoitsijat käyttävät IRS-lomaketta 8829 laskemaan kotitoimiston vähennyksen.
06 - Aikataulu SE - Itsenäisen ammatinharjoittamisen verolomake
IRS-lomake Schedule SE: n avulla lasketaan itsenäisen ammatinharjoittamisverot yritykselle, joka laatii luettelon C (joka laskee voittoa tai tappiota omasta yrityksestä), F-lomakkeen (maanviljelijöiden käyttämät) tai aikataulun K-1 lomakkeella 1065 (käytetään kumppanuudet ja yhteisyritykset). Tämän lomakkeen perusteella laskettu itsenäinen ammatinharjoittajuusverkko on merkitty 1040: n rivillä 56. Tätä lomaketta käytetään myös laskettaessa itsenäisen ammatinharjoittajan verovähennys mukautetusta bruttotuloksesta, joka on merkitty 1040: n rivillä 27.
Lisää itsenäisiä ammatinvalintamahdollisuuksia
Lataa Schedule SE
07 - 1099-Muut
1099-MISC ( download ) on lomake, jota käytetään raportoimaan itsenäiselle urakoitsijalle suoritetuista IRS-tuloista. Sitä käytetään myös ilmoittamaan vuokrasta, rojalteista ja monista muista tuloista. Kotona työskentelevistä riippumattomista urakoitsijoista, usein freelancingista tai konsultoinnista, käytetään yleisesti ilmoittamaan työttömien korvauksista (kohta 7). Tyypillisesti riippumattomat urakoitsijat raportoivat tuloaan laatikossa 7 niiden C-luettelossa.
Jos maksat 600 dollaria tai enemmän dollaria itsenäisenä urakoitsijana yhden yrityksen, kyseisen yrityksen pitäisi antaa sinulle 1099-MISC viimeistään seuraavan vuoden tammikuun 31 päivänä. Määräaika voi olla joskus myöhempi, jos 31.1. Pudotetaan lauantaina tai sunnuntaina.
Samoin, jos yrityksesi maksat itsenäisen urakoitsijan 600 dollaria tai enemmän, sinun on annettava hänelle 1099 tähän eräpäivään mennessä. Sinun on toimitettava kopio IRS: n kanssa. Katso lisätietoja IRS 1099-MISC-lomakkeesta.
Huomaa: Jos olet työntekijä, joka etätyötä kotona, saat W-2-lomakkeen, joka kertoo tulosi ja pidätetyt verot, ei 1099.
Lisää: 1099 : n korjaaminen