Niille, jotka ansaitsevat itsenäisen ammatinharjoittajan tulot - joko freelancereina tai yrityksen omistuksessa - verotusaika voi olla erityisen tuskallinen. Itse työllisyysvero tuntuu kaksinkertaiseksi. Sinä maksat tuloveroja ja maksat myös itsenäisen ammatinharjoittamisen veroja . Miksi? Mitkä ovat itsenäisiä ammatinharjoittamisveroja?
Saat vastaukset näihin kysymyksiin ja lisää itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa, mukaan lukien kuinka paljon, kenen on maksettava ja kuinka se maksetaan.
01 - Mitkä ovat itsenäisiä ammatinharjoittamismaksuja?
Itsenäistyövero on työntekijän yleisesti tunnettu "palkkasumma" tai FICA. Nämä sosiaaliturva- ja Medicare-verot, jotka eroavat (ja lisäksi) tuloveroista. Itsenäisten ammatinharjoittajien verot yhteensä 15,3 prosenttia (12,4 prosenttia sosiaaliturvasta ja 2,9 prosenttia Medicare) ensimmäisistä 118,500 dollarin (vuonna 2016) itsenäisen ammatinharjoittajan tuloista . Tämä palkkapohja voi muuttua vuosittain, mutta prosenttiosuudet pysyvät yleensä samana.
Tämä kuulostaa jyrkäeltä, mutta se on vain kertynyt näistä samoista palkanlaskennan veroista yrityksen työntekijöiltä. Ero on se, että työllistymishetkellä työntekijä ja työnantaja jakavat nämä verot, joista kukin maksaa 7,65 prosenttia. Kun olet itsenäinen ammatinharjoittaja, maksat sekä työnantajan että työntekijän osia.
02 - Kuka maksaa itsenäisen ammatinharjoittamisen verot?
Jokainen (lukuun ottamatta tiettyjä kirkon työntekijöitä), joiden itsenäisen ammatinharjoittajan tulot ovat vähintään 400 dollaria, on velvollinen maksamaan itsenäisen ammatinharjoittamisen veroja. Kuitenkin, ellei vähintään 600 dollaria yrityksestä, joka maksoi sinulle tulot, ei tarvitse lähettää sinulle 1099-Misc-lausuntoa, jossa mainitaan itsenäisen työn tulot. Itsenäisten ammatinharjoittajien tulot ovat tuloja, jotka olette hankkineet kotitöiden kautta tai konsultoimalla. Jos saat yritykseltä saadun tulon W-2, se ei ole itsenäistä ammatinharjoittamista.
03 - Miten saan itsenäisen ammatinharjoittamisen verot?
Itsenäistyöverot maksetaan, kun maksat tuloverot. Summa on syötetty 1040: nne linjalle 56. Tämä summa lasketaan kuitenkin erillisellä lomakkeella, Schedule SE . Jos toimitat Schedule SE: n, lähetät myös aikataulun C (käytetään voittoa tai tappiota laskettaessa yritystoiminnasta tai yksityisyrityksestä), F-lomakkeen (viljelijöiden käyttämät) tai aikataulun K-1 lomakkeeseen 1065 (käytetään kumppanuuksiin ja yhteisyritykset).
04 - Miten voin vähentää itse työllistämistuloja?
Kuinka paljon maksat itsenäisen ammatinharjoittamisen veroista perustuu nettoliiketoiminnan tuloihin, joten ainoa tapa vähentää itsenäisiä ammatinharjoittamisveroja on vähentää nettotuloja.
Paras tapa tehdä tämä on varmistaa, että olet tekemässä kaikki itsenäisen ammatinharjoittamisesi vähennykset, jotka olet sallittua aikataulun C (tai muun liiketoimintoverotuksen aikataulussa), koska tämä vähentää nettoliiketoiminnan tuloja. A- tai IRA-maksuosuuksien vähennykset eivät vähennä nettoliiketoiminnan tuloja eivätkä vähennä itsenäisten ammatinharjoittajien verotusta.
05 - Voinko vähentää omarahoitteisia veroja?
Voit vähentää puolet itsenäisestä ammatinharjoittamisesta maksetusta verotuloksesta. Tämä vähentää maksamasi tuloveroa. Syy, jonka voit vähentää vain puolet, on se, että sinulla on oikeus vähentää puolet FICA: n veroista, jotka maksat työnantajaksi, samoin kuin mikä tahansa muu työnantaja, ei työntekijän puolet.