Kiinteistöjen suunnittelu hyväntekeväisyyteen
Olet nähnyt mainoksia AARP ja Consumer Reports; sait alma materin ja lahjoittamattoman voittoa tavoittelemattomat lähetykset kullekin vuodelle.
Mikä on hyväntekeväisyys lahja-annuiteetti?
Joskus kutsutaan Life Income Plans -ohjelmaksi, lähes kaikki suuret järjestöt mainostavat näitä hyväntekeväisyyteen liittyviä lahja-annuita tavalla, joka hyödyttää organisaatiota, jonka työtä haluat tukea ja keinona sijoittaa turvallisesti ennustettavissa olevaan tuottoon.
Mutta sinun pitäisi ottaa syötti? Tällaiset eläkkeet eivät ole kaikille, mutta ne voivat olla houkuttelevia eläkkeelle siirtyville ihmisille, joilla on terveitä säästöjä tai investointeja ja altruistinen ajattelutapa.
Miten lahja-eläkkeet toimivat
Antaa lahjaksi rahaa, arvopapereita tai muuta omaisuutta hyväntekeväisyyteen. Se menee elinkorkoon, joka maksaa edunsaajalle taattu korko, joka on noin 5-9 prosenttia vuodessa (sinä ja puolisosi yleensä). Kuolemassasi voittoa tavoittelematon saa pitää kaiken jäljellä alkuperäisestä summasta.
Amerikkalainen lahjapakkausneuvosto asettaa hinnat, jotka ohjaavat elinkorvausmaksuja. Ne asetetaan siten, että voittoa tavoittelematon päätyy noin puoleen luovuttajan alkuperäisestä panoksesta.
Hyväntekeväisyysetuudet maksavat yleensä tietyn iän, tavallisesti 50 ja yli. Osa eläkevakuutusmaksuista on verovapaita, ja voit ottaa lahjan etukäteen tuloveroa.
Voit myös maksaa verotettavia voittoja arvostetuille kannoille tai omaisuudelle eliniänodotteenne yli sen sijaan, että maksat myyntivoiton verot välittömästi samalla tavoin kuin myyt, jos myyt kiinteistön muuhun tarkoitukseen.
Mitä pitää varoa
Lahjaeläkkeisiin liittyy peruuttamaton omaisuudensiirto. Et voi saada lahjasi takaisin, kun rahoitat elinkoron. Olet myös jumissa kiinnostuskorkoista, kun rahoitat elinkoron. Se ei nouse, kun korot tai inflaatio nousevat.
Toisaalta korkotaso ei laskeudu, ja voit tukea rakastettua laitosta tai syytä.
Rahoittajat voivat saada maksut välittömästi (vaikka monet ei-voittoa tavoittelemattomat henkilöt eivät salli maksuja, ennen kuin olet yli 55 vuotta) tai lykkää maksuja myöhempään päivämäärään saakka. Mitä vanhempi olet, sitä korkeampi kurssi. Saadut asiat riippuvat myös siitä, takaatko lahjamaksun vain itsellesi tai sisällytetään puolisosi.
Jos siirrät eläkevakuutusmaksuja, verovähennystä voi vielä tehdä lahjoituksen yhteydessä, ja lahja voi olla arvokasta ilman verotusta.
Voit tarkistaa ACGA-verkkosivustosta, mistä hinnat ovat tällä hetkellä suositeltavia.
Lahjaeläkkeitä rahoitetaan yleensä vähintään vähintään 5 000 - 10 000 dollarin osuudella. Hyväntekeväisyys lahja voi maksaa tai ei voi maksaa sekä kaupallisia elinkorkoja, riippuen nykyisestä korkoilmastosta.
Annuiteettia kannetaan hyväntekeväisyyteen liittyvästä omaisuudesta, joten sinun on harkittava perusteellisesti laitoksen taloudellista vahvuutta ennen elinkoron rahoitusta. Pyydä järjestöjä koko varallisuustasosta ja kirjaa mahdollisista eläkkeistä. Lahjakorvausmaksut, jotka johtuvat maksukyvyttömyydestä, ovat kuitenkin harvinaisia.
Sinun tulisi kuulla taloudellisen neuvonantajan, kirjanpitäjän tai asianajajan varmistaaksesi, että lahjamaksunne toimii parhaiten sinulle.
Mikä on hyväntekeväisyysjohtajan luottamus?
Hyväntekeväisyysperiaatteen luottamus on hyväntekeväisyys- ja omaisuudenhoitosuunnitelma.
Luovuttaja voi siirtää varoja, kuten käteisvaroja, varastoja ja taideteoksia, luottamukseen tiettyyn vuosikauteen. Maksut suoritetaan vuosittain luottamuksesta luovuttajan nimetylle hyväntekeväisyyteen.
Sitä kutsutaan johtavalle luottamukselle, koska hyväntekeväisyysjärjestöllä on oikeus johtaa (tai ensimmäinen) kiinnostusta luottamushyödykkeeseen, ja ei-hyväksyttävä edunsaaja saa loput (tai toissijaiset) korot.
Kun luottamuksen toimikausi päättyy, jää jäljelle luovuttajan perillisille ilman liittovaltion lahja- ja kiinteistöveroja. Ilmeisesti tämän työkalun käytöllä on merkittäviä etuja luovuttajalle ja hänen perillisilleen, mutta se on myös tapa tukea suosittua voittoa tavoittelematonta henkilöä, kuten alma materia, jatkaa tietyn sairauden tutkimista tai tukea ihmisoikeusjärjestöä.
IRS asettaa kurssin, jonka varojen odotetaan kasvavan luottamuksessa. Tätä korkoa kutsutaan kiinteistösuunnittelijoiden "esteeksi", koska sen ulkopuolella olevat voitot voivat yleensä siirtyä perillisille verovapaana.
IRS: n kuukausittainen korko säädetään, mutta se pysyy lukittuna luottamuksen pituudeksi.
Kaksi tyyppistä hyväntekeväisyyteen johtavaa luottamusta
Hyväntekeväisyyteen johtavat luottamukset ovat kahdentyyppisiä: hyväntekeväisyys johtaa elinkorko luottaa ja hyväntekeväisyys johtaa unioni . Ensimmäisessä lajissa lahjoittaja asettaa kiinteän vuosittaisen lahjan nimetyille hyväntekeväisyysjärjestöille. Yksimielisesti hyväntekeväisyysjärjestöt saavat vuosittain osan luottamuksen arvosta. Tämä tarkoittaa, että nämä edut vaihtelevat luottamuksen sijoitustuottojen tai tappioiden perusteella.
Annuity trustit ovat suosituimpia, koska hyväntekeväisyysmaksut ovat kiinteät. Yksimielisesti omaisuus kasvaa, ja hyväntekeväisyysosuuden prosenttiosuus kerää yhä enemmän rahaa, mikä jättää vähemmän perillisille.
Kuinka verot toimivat hyväntekeväisyyteen johtavalla luottamuksella
Luovuttajan luoma luovuttaja voi ottaa etukäteen tuloverovähennyksen perustuen luottamusmaksuihin hyväntekeväisyyteen. Luovuttaja voi kuitenkin luopua tästä vähennyksestä, koska se vaatii luovuttajaa maksamaan veroja luottamuksen sijoitusinvestoinneista.
Vähitellen hyväntekeväisyyteen johtava luottamus
Hyväntekeväisyysluotot ovat peruuttamattomia. Kun laitat varoja tai käteistä, niitä ei voi poistaa. Jos luottamuksen varat vähenevät arvosta, perillisille jää jäljelle jäävä määrä vähemmän, koska luottamuksen on tehtävä hyväntekeväisyystilanteensa riippumatta siitä, mitä markkinat tekevät.
Rahat, jotka menevät perillisille, ovat veronalaista lahjaa ja alentavat kiinteistöverovapautusta.
Markkinoiden ajoitus on ratkaisevan tärkeää Charitable Lead Trustin perustamisessa. Ota yhteyttä kiinteistönsuunnittelijaan varmistaaksesi, että se on teidän etuoikeutesi ja perillistenne edun mukaista.
Tämä artikkeli on tarkoitettu vain tiedoksi. Sitä ei ole tarkoitettu oikeudelliseen neuvontaan. Tarkista muut lähteet, kuten IRS, ja ota yhteyttä lakimiehiin tai kirjanpitäjään.