Taiteelliset tyypit - kirjoittajat, käsityöläiset, taiteilijat, suunnittelijat ja muut - jotka myyvät tuotteitaan liiketoiminnan tuloihin, voivat vähentää kulujaan, jos he noudattavat tiettyjä menettelytapoja ja toimivat kuin todellinen liiketoiminta.
Oletetaan, että olet kirjailija, joka työskentelee romaani. Sinulla on kuluja - tietokone, paikka, jossa kirjoitat, kirjoitustyökalut, ehkä verkkosivusto. Jos toimivat kuin todellinen liiketoiminta, voit vähentää nämä kulut tuloverotuksellasi, vähentää tuloja laillisesti.
Mutta on joitakin asioita, jotka sinun on tehtävä, jotta voisit lisätä mahdollisuuksiasi, että IRS oikeutetusti katsoo.
Esimerkki taiteellisesta liiketoiminnasta
Vuoden 2012 veroviranomaisen tapaus on esimerkki siitä, kuinka tärkeää on työskennellä yrityksen liiketoimintaosassa. Tässä tapauksessa miehellä oli ollut lomaa hänen yrityksestään matkustaa ja ottaa valokuvia matkakirjaan. Hän keräsi 19.000 dollaria liiketoiminnan kuluihin tänä aikana, mutta hänellä ei ollut tuloja.
Hän kirjoitti noin 150 sivua kirjasta, mutta ei täyttänyt kirjaa. Hän loi liiketoimintasuunnitelman ja säilytti hyvät tiedot, mutta verovirasto totesi, että tämä ei riitä. Hän ei tehnyt sitä, että hän olisi "säännöllisesti ja aktiivisesti mukana" kirjallisesti. Tuomioistuin kiisti verovähennykset.
Jotkut veroviraston huomautukset osoittavat tämän ajattelutavan tässä asiassa:
- Kirjoittajan "suunniteltu matkakirja voisi yhtä helposti olla yksittäinen yritys, jolla voidaan henkilökohtaisesti tyydyttää maailmanlaajuinen matka ja nähdä hänen matka-avantansa tulosteina, koska se voisi olla kaupankäynnin tai liiketoiminnan tuote."
- Verovirasto totesi myös, että vaikka verovelvollisella olisi laillisia kirjoitusliiketoimintoja, hänen kustannuksiaan ei sallittaisi, koska ne eivät täyttäneet vaatimuksia näiden kustannusten osoittamiseksi sisällyttämällä "ajan, paikan, liiketoiminnan tarkoituksen ja liikesuhteen "kustannuksista. Tilintarkastustuomioistuin totesi, että kaikki työmatkan aikana aiheutuneet kulut eivät välttämättä liity liiketoimintaan ja että liiketoiminnan tarkoitus on osoitettava jokaisesta kulusta.
Kolme vaihetta yritystarkoituksiin
Vain selkeästi, tässä ovat vaiheet, jotka liittyvät siihen, että taiteellinen liiketoimintaasi pidetään oikeutettuna:
Vaihe 1: Säännöllinen ja aktiivinen työ
- Luo liiketoimintasuunnitelma, jossa kerrotaan, miten voit tehdä rahaa taiteellisesta toiminnasta, mukaan lukien markkinointi- ja myynninedistämistoimet.
- Aseta aikataulu ja näytä, että työskentelet säännöllisesti. Sinun ei tarvitse työskennellä päivittäin tai edes joka viikko, mutta sinun pitäisi pystyä osoittamaan, että vuoden aikana olet työskennellyt huomattavan määrän päiviä aktiviteetista.
- Aseta tilanne kotona, jossa työskentelet yksinomaan taiteellisessa toiminnassasi. Tämä osoittaa, että sinulla on selkeä liiketoiminnan tarkoitus ja että käytät aluetta säännöllisesti tähän tarkoitukseen. Lue lisää siitä, kuinka voit perustaa kodin liiketilaa verotusta varten.
Vaihe 2: Aloita liike
Aseta taiteellinen toiminta yritykseksi:
- Hanki erillinen yritystalletustili ja luottokortti ja älä käytä henkilökohtaista pankkitilisi tai luottokorttia liiketoimintakuluihin.
- Näytä, että sinulla on tapa saada rahaa taiteellisesta liiketoiminnasta. Ehkä haluat myydä Etsyssä tai muissa verkkokaupoissa tai omalla verkkosivustossasi käyttämällä PayPal-maksua yrityksesi maksuihin.
- Luo tapa hallita taloutta, mukaan lukien talousarvio ja säännöllinen tilinpäätös .
Kaikki nämä toiminnot osoittavat, että aiot harjoittaa liiketoimintaa pikemminkin kuin henkilökohtaista harrastusta. Sinulla on oletuksena oma yritys, mikä tarkoittaa, että yrityksesi on maksanut yrityksesi veroja Schedule C: lle osana henkilökohtaista veroilmoitusta.
Entä yritystyyppi?
Toinen tapa todistaa, että taiteellinen työsi on liiketoiminta on muodostaa LLC tai sisällyttää yrityksesi. Yrityksen perustamisasiamies ei kuitenkaan takaa, että kulut ovat vähennyskelpoisia.
Vaihe 3: Seuraa liiketoiminnan kuluja
- Säästä kulukorvauksia. Merkitse kumpaankin (a) liiketoimintaan, b) kenen kanssa olet ollut, (c) sijainnin kanssa. Lue lisää liikekustannusten hyvästä kirjaamisesta.
- Pidä liikematkustusmaksut. Varmista, että tallennat mittarilukemat ja muut kulut matkalle, ei vuoden lopulla. Lue lisää liikematkustuskulujen vähentämisestä.
- Jos vaihdat palveluasi taiteelliseen työhön, seuraa näitä vaihtotapahtumia verotuksessa.
Yleensä et voi vähentää kuluja, ellei sitä tallenneta senhetkisessä vaiheessa, ja annat täydelliset tiedot sen liiketoiminnan tarkoituksesta.