Jotta voit saada tämän elinkeinotoiminnan verovähennyksen , sinun on noudatettava tiettyjä perusvaatimuksia. Tässä artikkelissa kerrotaan näistä vaatimuksista, kerrotaan, kuinka voit vähentää vähennysprosentin ja selvittää erityisistä kustannuksista, jotka voit vähentää veroista, jos olet oikeutettu.
Tämä aihe on monimutkainen ja tämän artikkelin tarkoitus on antaa sinulle yleiskatsaus.
Ensimmäinen pätevyys: Avaruuden käyttö
Ensimmäinen asia, jonka sinun on tehtävä, on selvittää, täyttyvätkö kotiteollisuutesi tilat IRS-vaatimuksia: (1) Yrityksen on oltava oikeutettu; (2) Tilaa on käytettävä pääasiallisena toimipaikkana tai tiettyihin yritystarkoituksiin, kuten tavata asiakkaita tai tehdä yritystoimintaa, ja (3) tilaa on käytettävä "säännöllisesti ja yksinomaan" liiketoiminnassa.
Kaksi tapaa laskea kotiasi Business Space vähennys
IRS mahdollistaa kahden eri laskentamenetelmän:
Yksinkertaistettu menetelmä - Jos sinulla on pieni tila, voit käyttää yksinkertaistettua menetelmää, jonka avulla voit tehdä yksinkertaisen laskutoimituksen.
Yksityiskohtainen menetelmä - Jos sinulla on suurempi tila, sinun on käytettävä tarkempaa menetelmää IRS-lomakkeella 8829 .
Kaksi menetelmää tilan prosenttiosuuden määrittämiseksi
Jotta voit määrittää, mitä menetelmää haluat käyttää, sinun on tiedettävä, kuinka tilaa lasketaan prosentteina kodin käyttökelpoisesta tilasta. Liiketoimintaan käytetty tila määritellään kahdella tavalla:
- Area Method
Jaa alue, jota yrityksesi käyttää koko kodin alueella. Esimerkiksi jos kotisi on 2000 neliöjalkaa ja kotitoimistosi 400 neliömetriä, toimistotila on 20% kodin kokonaispinta-alasta.
- Huoneiden määrä-menetelmä
Jakaa kodin käyttämien huoneiden lukumäärän kotitaloiden kokonaismäärän mukaan (käytä tätä menetelmää, jos huoneiden lukumäärä on suunnilleen sama).
Useimmissa tapauksissa aluemenetelmä on paras, sillä useimmilla kodeilla ei ole samanlaisia huoneita.
Seuraavaksi voit vähentää kotityönne kustannuksia ...
Takaisin veroihin ja kotiyritykseen
Kun olet määrittänyt kodin tilan prosenttiosuuden, jota voit käyttää kotiyrityksen vähennysten laskemiseen , seuraava vaihe on määrittää, millaisia kotitalouskustannuksia voit vähentää. Muiden liiketoimintakulujen lisäksi IRS: n avulla voit vähentää kulut, jotka liittyvät kotiasi liiketoimintaan. Jos kulut eivät liity yritykseesi, et voi vähentää niitä.
Kulut, jotka voit vähentää muualla veroilmoituksestasi
Mainonta, palkat ja toimituskulut eivät ole vähennyskelvottomia "kotikäyttäjänä", mutta ne voivat olla vähennyskelpoisia muualla veroilmoituksestasi . Sinulla saattaa olla myös vaikea hetki vakuuttaa IRS: stä, että maisemointipalvelu on oikeutettu liiketoimintakustannus, ellei sinulla ole säännöllisesti asiakkaita, jotka tulevat kotiisi palveluihisi.
Ole varovainen erottamaan liiketoiminnan kulut henkilökohtaisista kuluista . Sitten erilliset kulut kahteen luokkaan:
- Suoraan
Suorat kulut ovat niitä, joita käytetään vain kodin yrityksessä. Esimerkki olisi maalaus, taustakuva ja matot, joita käytetään vain kyseisellä alueella. - epäsuora
Epäsuorat kulut ovat kotiin suoritettaviksi maksetut kulut, jotka voidaan vähentää yrityksen käyttämien prosenttiosuuksien perusteella (katso "Kotitoimiston avaruustodistusten laskeminen"). Tyypillisiä välillisiä kuluja ovat vuokra- / kiinnitysluotot, apuohjelmat, vakuutukset ja yleiset kodin korjaukset.
Määritä epäsuorien kulujen kokonaiskustannukset, kirjoita kaikki kotitalouksien kokonaiskustannukset vuodelle. Tässä on osittainen luettelo:
- Vuokra tai kiinteistövero
- Vähennyskelpoinen kiinnitys korko
- Kotivakuutuksen vakuutusmaksut (ellei sinulla ole erillistä vakuutusta kodin yritykselle)
- Jotkut kodin korjaukset (jos ne vaikuttavat kodin liiketilaan)
- Utilities ja palvelut, kuten sähkö, kaasu, roskat, vesi ja viemärit. (Puhelinkuluja käsitellään alla)
- Poistot. Jos haluat laskea kotisi poistot, käytä pienempää (a) kotisi kohtuullista markkina-arvoa sinä päivänä, jona käytit sitä ensimmäisen kerran liikeyrityksenä, tai (b) ostohinta (ilman maa-alaa) sekä merkittäviä parannuksia miinus tapaturmavakuutuksilla tai muilla muuttaa kotisi perusta. Kerro sitten summa yritystoiminnan prosenttiosuuden mukaan.
Seuraavaksi vähennetään kotitoimiston puhelinkulut.
Vähentää puhelukustannuksia kotitoimistasi
Jos haluat vähentää puhelinkulut kotitoimistasi, tässä on sinun tarvitsee tietää:
- Jos sinulla on yksi puhelinlinja kotonasi
Jos kotona on vain yksi puhelinlinja, et voi vähentää puhelinlinjan käyttöä paikallispuheluissa, koska se ei ole linjan "yksinomainen" käyttö IRS-säännösten mukaan. Mutta voit vähentää kaikki kaukoliikenteen puhelut, jotka teet linjalla. Varmista, että tallennat puhelimesi kuitit, jotta voit näyttää yksityiskohdat tietyistä puheluista, jos sinua auditoidaan.
- Jos sinulla on erilliset liike- ja henkilökohtaiset puhelinlinjat
Jos olet asettanut kotona oman liiketoimintalinjan, voit vähentää tämän rivin käyttöä sekä paikallis- että kaukopuheluissa. Varmista, ettet käytä tätä linjaa henkilökohtaisiin puheluihin. Muista "yksinomainen" määräys. - Jos käytät matkapuhelinta yritykselle
Voit vähentää kulut matkapuhelimelle, joka käytetään yksinomaan liiketoimintaan samalla tavalla kuin langallinen puhelin. Jos sinulla on vain yksi matkapuhelin ja käytät sitä sekä liike- että henkilökohtaisiin puheluihin, tarkista veroneuvojesi vähennyskelpoisuudesta.
Seuraavaksi rajoitetaan kotitoimiston vähennyksiä.
Kotitoimiston vähennysrajoitukset
Vaikka kotitoimisto ja kyseiseen toimistoon liittyvät liiketoiminnan kulut ovat muuten vähennyskelpoisia, vähennykset voivat olla rajoitettuja, jos bruttotulotulosi on pienempi kuin yrityksesi vähennysten kokonaismäärä. IRS-julkaisusta 587 (2007) on tässä rajoituksen yksityiskohtainen kuvaus:
Vähennykset, jotka ovat muuten menettämättömiä kuluja kuten vakuutuksia, apuohjelmia ja poistoja (viimeisimmän arvonalennuksen jälkeen), rajoittuvat koti-liiketoiminnan bruttotuloihin vähennettynä seuraavien summien summalla:
- Voit vähentää liiketoiminnan osuutta, vaikka et olisikaan käyttänyt kotisi liiketoimintaa (kuten kiinnityskorkoja, kiinteistöveroja ja tapaturmia);
- Yrityksen liiketoimintaan liittyvät kulut (esimerkiksi palkat ja tarvikkeet), mutta ei itse kodin käyttämistä.
Tässä on esimerkki siitä, miten tämä toimii:
- Ensinnäkin olettaa, että olet täyttänyt kotitoimiston vähennysvaatimuksen (sivulta 1) ja olet laskenut kotitoimiston prosenttiosuuden 20% (sivulta 2)
- Yrityksesi bruttotulot ovat 10 000 dollaria.
- Vähennä vähennyskelpoisten kiinnitysluottoprosenttien prosenttiosuutta yritykselle, esimerkiksi $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Vähennä kotikäyttäjääsi (4500 dollaria, mainontaa, matkustusta ja palkkioita ammatillisten neuvonantajien) liiketoimintakuluista.
- 10 000 - 300 dollaria - 4500 dollaria = 5200 dollaria. Tämä on raja, jolle voit vähentää muut kodin käyttöön liittyvät liiketoimintakulut.
- Tästä rajoista voidaan vähentää kotiin liittyvien ensiksi mainittujen sallittujen liikekulujen vähennykset, sitten kotisi sallitut poistot (perustuen toimistosi vähennysprosenttiin).
Jos et voi vähentää kaikkia kuluja ja poistoja rajan vuoksi, saatat pystyä siirtämään joitakin tai kaikkia näistä kuluista seuraavalle vuodelle.
Tarkastele veroneuvojesi kanssa lisätietoja tästä siirrettävyydestä.
Huomaa, että voit aina vähentää kotiin käyttämättömiä sallittuja liiketoimintakustannuksia, ja voit aina vähentää kiinnostuksen kohteena olevan yrityksen prosenttiosuuden. Mutta sinulla on rajoitettu kykysi vähentää muita kodin liiketoiminnan kuluja tulosi perusteella. Jos sinulla esimerkiksi on nettotappiota, et voi vähentää kotitalouskustannuksia tai poistoja kyseisessä vuodessa (tallenna laskelmat veroneuvojalle tai valmistelijalle).
Muistutus: Tarkoitukseni on antaa sinulle yleistietoja, joita voit käyttää asiakirjojen keräämisessä ja auttaa ymmärtämään Yhdysvaltain verolainsäädäntöä. En ole verovirkailija tai veroedustaja. Ota yhteyttä pätevään asiantuntijaan, kun valmistelet veroilmoitustasi tai tehdään veroa koskevia päätöksiä.