Liiketoiminnan kulut eivät ole sallittuja verovähennyksinä
Ensinnäkin, kun ilmaiset selvän, et voi vähentää kuluja, jos et ole käyttänyt rahaa. Tämä tarkoittaa myös sitä, että et voi vähentää kuluja, jos sinulla ei ole kirjanpitoa kustannusten näyttämiseksi . Hyvien yritysrekisterien pitäminen on tärkeä osa verosuunnittelua.
Tämä on luettelo menoista, jotka eivät ole vähennyskelpoisia yrityksesi veroilmoitukses- sa (tai henkilökohtaisesta palautuksestasi):
Sakot ja rangaistukset
Et voi vähentää maksamasi sakon, koska et ole arvioinut veroasi viime vuonna tai alitappamaksuja. Tai muita sakkoja ja rangaistuksia, jotka liittyvät liittovaltion veroilmoitukseen. Yleisimpiä sakkoja ovat asiakirjojen laiminlyönti eräpäivään mennessä ja maksuviivästysten vuoksi.
Poliittiset kannanotot
Et voi vähentää vakuutusmaksuja, joita yrityksesi on tehnyt poliittiselle puolueelle tai ehdokkaalle. Tämä sisältää lobbauskulut ja kampanjatapahtumien kustannukset. Voit osallistua mihinkään pätevään hyväntekeväisyyteen, ja on tapoja vähentää hyväntekeväisyyteen liittyviä lahjoituksia , mutta ei poliittisia.
Laiton toiminta
Tiesit tämän tietenkin; tämä on vain muistutus. Et voi esimerkiksi vähentää rahaa, jonka olet maksanut laittomien aineiden salakuljetuksesta Yhdysvaltoihin, rahanpesusta ... saat idean. Nämä laiton toiminta sisältää myös lahjuksia ja takuita.
Pääomakulut
Nämä kulut ovat pitkäaikaisten pääomavarojen, kuten ajoneuvojen ja laitteiden hankintaan.
Nämä kustannukset voidaan vähentää (pidennetään hyödykkeen käyttöiän aikana), mutta niitä ei voida vähentää yhden vuoden kuluessa. Esimerkkejä ovat esimerkiksi aloituskustannukset, mutta suurimmaksi osaksi pääomakustannukset eivät ole vähennyskelpoisia yhdessä vuodessa. Lue lisää käynnistämiskustannusten vähentämisestä.
Liittovaltion tai valtion tuloverot, lahjaverot ja muut verot
Verolaskelma ei ole vähennyskelvoton liittovaltion yritystuloveroa.
Jotkut valtiot voivat antaa sinun vähentää osan liittovaltion verolaskusta, mutta ei kaikki. Voit vähentää valtion ja paikalliset liikevaihtoveroasi henkilökohtaisesta veroilmoituksestasi, mutta ei yrityksellesi. (Katso tämä IRS: n artikkeli valtion ja paikallisten verojen vähentämisestä. Tarkista valtion tai veroviranomaisen kanssa.
Hobby-tappiot
Nämä ovat menoja, jotka aiheuttavat tappiota harrastuksessa, joka ei ole liiketoimintaa. IRS: llä on ohjeita siitä, voidaanko yritystoimintaa pitää liiketoiminnana ja siten saada vähennyskelpoisia kuluja. Tarkasta veronmäärittäjääsi lisätietoja omasta tilanteesta.
Klubimaksut
Jos kuulut maaklubiin, sosiaaliseen klubiin, kuntokeskukseen tai muihin klubiin, maksut eivät ole vähennyskelpoisia. Vaikka ottaisitte asiakkaita tai asiakkaita tälle klubille, IRS sanoo, että se ei ole vähennyskelpoinen. Voit vähentää liiketoiminnallesi suoraan liittyvän ammattimaisen yrityksen tai kaupan järjestön kustannukset. Jos olet esimerkiksi teollisuusryhmässä tai maksat työntekijöidesi ja työntekijänne yrityksille yritystoimintaan liittyvästä ammatillisesta organisaatiosta, nämä maksut ja mahdolliset jäsenmaksut voivat olla vähennyskelpoisia liikekuluja. ateriat ja viihde- kulut ovat erillisiä vähennyskategorioita, ja ne katsotaan erikseen.
Työmatkakustannukset
Kaikki matkustavat kotoa työhön, ja IRS sanoo, että nämä kustannukset eivät ole vähennyskelvottomia liiketoiminnan kuluja. Jos matkustat liiketoiminnan kotoa tavata asiakkaita, se on vähennyskelpoinen. Tai jos matkustat yritysten välillä, se on myös vähennyskelpoinen. Mutta jos pääset autoosi toimistoosi ja palaat yöllä, se ei ole vähennyskelpoinen.
Liikelahjat yli 25 dollaria
IRS sanoo, "Voit vähentää enintään 25 dollaria yrityksesi lahjoista , jotka annat suoraan tai välillisesti jollekin henkilölle verovuoden aikana."
Työvaatteet (paitsi univormut)
Vaatteiden ostamisesta työhön, ellei se ole yhtenäinen, kustannukset eivät ole vähennyskelpoisia. "Nyrkkisääntönä" on, että jos voit käyttää sitä työn ulkopuolella, se ei ole vähennyskelpoinen.
Kodin toimistotila
Et voi vähentää toimistokustannuksia yrityksesi veroista, ellei täytä erittäin tiukkoja IRS-kriteerejä. tilaa on käytettävä säännöllisesti ja yksinomaan liiketoimintaan.
Esimerkiksi, vaikka käytät kylpyhuoneen päiväkodin lapsille, et voi vähentää tilaa, ellei sitä käytä perheesi. Lue lisää kodin toimistotilojen vähentämisestä.
50% aterioista ja viihdykustannuksista
Voit vähentää vain 50 prosenttia näistä kuluista. Muut 50% ei ole vähennyskelpoisia.