Verovähennykset ovat hankalia ja yritysten verovähennykset ovat vaikeimpia ja monimutkaisia. Ennen kuin lisäät näihin yritystuloveroihin liittyviä kuluja yrityksesi veroilmoitukseen, tarkista, että olet oppinut perehtymään näiden vähennysten tekemiseen ja vähennysten rajoihin.
1. Käynnistyskustannukset . On paljon väärinkäsityksiä vähennyksistä liiketoiminnan aloittamiselle .
Jotkut sanovat, että voit vähentää kaikki kulut kaikesta, mitä teit vuosi ennen yritystesi aloittamista. Mutta on olemassa kolme asiaa, jotka sinun pitäisi tietää ennen kuin yrität vähentää kyseisten yritysten käynnistyskulut:
- Liiketoiminnan käynnistyskustannusvähennykset ovat rajalliset. IRS pitää käynnistyskustannuksia liiketoiminnan pääomakustannuksina , jotka poistetaan (levitetään) pitkällä aikavälillä. Mutta voit silti vähentää yritystoiminnan aloitusajaksi 5000 dollaria ja organisaation kustannuksista 5000 dollaria. 5.000 dollarin vähennys vähenee summalla, jonka aloitus- tai organisaatiokustannukset ylittävät 50.000 dollaria.
- Käynnistyskustannukset on käytettävä " aktiivisen kaupan tai liiketoiminnan luomiseen tai aktiivisen kaupan tai liiketoiminnan luomisen tai hankkimisen tutkimiseen". Et voi vähentää näitä kuluja, ellet voi osoittaa, että olet aktiivisesti mukana ja olet alkanut aloittaa liiketoiminnan.
- Vain tietyt käynnistyskustannukset ovat vähennyskelpoisia. Jotta vähennyskelpoinen, IRS sanoo, että käynnistyskustannusten on oltava sellaisia, "voit vähentää, jos olet maksanut tai aiheuttanut sen toimimaan nykyisen aktiivisen kaupan tai liiketoiminnan (samassa kentässä kuin olet syöttänyt)." Vihaan idea uudestaan uudesta liiketoiminnasta tai huonoista kustannuksista saattaa käydä vierailulla IRS-tilintarkastuksesta.
Kuten kaikki muut vähennykset, varmista, että sinulla on kirjaa käynnistyskuluista ennen kuin yrität vähentää niitä.
Lisätietoja IRS: stä yritysten käynnistyskustannusten vähentämisestä on IRS-julkaisussa 535, luku 8.
2. Ateriat ja viihde-kustannukset . Monet vuodet sitten yritykset voisivat vähentää aterioita ja viihdettä .
Mutta nyt IRS rajoittaa näiden kulujen vähennykset 50 prosenttiin. Tästä huolimatta on poikkeuksia näistä rajoista. Jos aterio- tai viihdykustannukset ovat suurelle yleisölle tapahtumaa, niitä voidaan pitää mainonnassa, mikä on vähennyskelpoista 100 prosentilla. IRS sanoo,
Voit vähentää kulut, jotka tarjoavat aterioita, viihdettä tai virkistysmahdollisuuksia suurelle yleisölle keinona mainostaa tai edistää hyväntahtoisuutta yhteisössä. 50%: n raja ei koske tätä kulua.
Katso lisätietoja IRS-julkaisuista 535, luku 11, lisätietoja liike-elämän aterioista ja viihdykuluista.
3. Luottotappiot. Asiakkaat, jotka eivät maksa vähennetään yrityksesi tuloista. Yrityksesi voi tehdä vähentämisen näille ei-maksaville asiakkaille, mutta vain, jos yrityksesi toimii suoriteperusteisesti. Suoriteperusteisessa kirjanpidossa tulot kirjattiin liikekirjoihin, kun laskutus lähetettiin, joten tämä määrä voidaan vähentää vuoden lopussa verojen vähentämiseksi. Useimmat pienyritykset toimivat kuitenkin rahana, joten tuloja ei kirjata ennen kuin ne saapuvat. Ei ole mitään vähennystä huonoina velkakustannuksina.
4. Itsenäisen ammatinharjoittamisen terveydenhuollon verohyvitys. Tämä verohyvitys otettiin käyttöön Obamacaren alussa, vuonna 2010.
Kaikkien itsenäisten ammatinharjoittajien pitäisi kuulua, mutta sinun on voitava saada voittoa yrityksellesi, ja vain tietyt sairausvakuutukset ovat oikeutettuja. Vähennyksen määrän laskemiseksi sinun on ensin vähennettävä itsenäisen ammatinharjoittamisveron 50 prosentin vähennys ja vähennettävä kaikki pätevöityyn itsenäiseen ammatinharjoittautumissuunnitelmaan sisältyvät rahoitusosuudet, kuten SEP-IRA , SIMPLE-IRA tai Keogh-suunnitelma.
Huomaa, että kyseessä on verohyvitys, joka on edullisempi, koska se otetaan verojärjestelmiltä ennen verovelvollisuuden laskemista, joten kannattaa ottaa se. jos sinulla on oikea sairausvakuutus, yrityksesi on kannattavaa, ja voit täyttää muut pätevyydet, harkitse tätä hyvitystä. Verotuksen suunnitteluasiantuntija William Perezillä on lisätietoja siitä, miten tämä itsenäisen ammatinharjoittamisen terveydenhuollon verohyvitys voidaan myöntää.
5. Kotityöpaikan vähennys . Jos teet liiketoiminnan kotonasi (toisin sanoen kotisi on päätoimipaikka ), voit vähentää sekä välittömät kulut että kotiyrityksesi välilliset kulut. Mutta IRS tarkastelee huolellisesti näitä vähennyksiä, koska ne ovat väärin. Korkeat vähennykset saattavat saada verotarkastuskirjeen tai vierailun. Jotkut asiat muistaa ennen kuin yrität vähentää kotikustannukset:
- Vähennys perustuu siihen tilaan, jota käytät MÄÄRÄÄN SÄÄDÖKSEEN JA ERITYISESTI liiketoimintaan. Mitään tämän tilan henkilökohtaista käyttöä ei milloin tahansa sallita.
- Voit aina vähentää suorat liiketoiminnan kulut (kuten liikeyrityksille hankitut tarvikkeet), mutta kotikäyttöön liittyvät epäsuorat kustannukset on arvioitava tilan perusteella.
- Et voi vähentää kodin parannuksia liikekuluina, elleivät ne suoraan hyödy yrityksestänne. Esimerkiksi talon toisella puolella oleva patio ei ole liiketoimintaan liittyvä.
Lue lisää veroista ja kotitoimistasi.
6. Liiketoiminnan ajokulut. Liiketoiminta-ajoon liittyvät kaksi väärinkäsitysaluetta:
- Mittarilentokustannuksia laskettaessa on kaksi tapaa - IRS-standardin mittarilukema (muuttuu vuosittain) ja todelliset kulut. Mutta on rajoituksia ja rajoituksia käyttää yhtä tai toista. Esimerkiksi et voi tehdä muutoksia vuosi vuodelta, etkä voi ottaa tavanomaista korkoa, jos menetät auton. Lue lisää näistä rajoituksista.
- Sinun on pidettävä hyviä aikaraportteja todistamaan ajoneuvon liiketaloudellisuus. Tämä vie paljon verotarkastuksia. Tietue sen jälkeen, kun se ei sisällä kaikkia asiaankuuluvia tietoja, saattaa aiheuttaa IRS: n heittää pois vähennyksen. Lisätietoja tietoja, jotka sinun on pidettävä liikematkalle verotuksessa.
7. Poistot. Olen tallentanut hämmentävän verovähennyksen viimeiseen asti. Jos ostat liikeomaisuutta (laitteet, kalusteet, tietokoneet, ajoneuvot), voit maksaa verovähennyksen kustannuksista. Tätä kutsutaan poistoiksi . Useimmissa tapauksissa sinun on kuitenkin levitettävä nämä kustannukset hyödykkeen elinkaaren aikana. (Elämä määräytyy IRS-aikataulun mukaan.)
- Voit saada näistä verovähennyksistä varallisuusostoja nopeammin, ja joskus saatat saada täyden vähennyksen ensimmäisen käyttövuoden aikana, mutta IRS: llä on rajoituksia ja rajoituksia.
- Kaksisuuntainen poistoero on (1) 179 §: n vähennys uusista tai käytetyistä varusteista ja lisäksi voit ottaa (2) Bonuspoistot uusilla laitteilla. Tarkista artikkelien linkit saadaksesi lisätietoja rajoituksista ja rajoituksista.
- Jos omaisuus on arvoltaan 2500 dollaria tai vähemmän, saatat pystyä tekemään vähennyksen täyden summan ensimmäisestä vuodesta. Ehkä.
- Tämä on yksi niistä monimutkaisista verovähennyskysymyksistä, joista sinun tulee keskustella verovirkailijan kanssa.