Paljon harhaanjohtavaa tietoa kulkee internetin ympäri yrityksen perustamiskustannuksista ja siitä, mitä voit vähentää.
Jotkut käynnistyskustannukset voidaan vähentää ensimmäisellä toimintavuodella, kun taas muut kustannukset on jaksotettava (jaettava) usean vuoden ajan.
Se on monimutkaista (se on IRS, tiedäthän), mutta oikaisimme sen.
Mitkä ovat yrityksen käynnistyskustannukset?
Uudet yritykset voivat vähentää liiketoiminnan alkamisesta aiheutuvat kustannukset, mutta näihin kustannuksiin liittyy rajoituksia ja rajoituksia.
IRS sanoo, että käynnistyskustannukset ovat "maksettu tai syntynyt summa
- Aktiivisen kaupan tai liiketoiminnan luominen tai
- Aktiivisen kaupan tai liiketoiminnan luomisen tai hankkimisen tutkiminen. "
Yrityksen perustamiskustannukset voidaan jakaa kahteen aikajaksoon:
- - kustannukset tutkimukselle ja
- käynnistyskustannukset.
Yritysten perustamiskustannuksia pidetään yleensä investoinnina, koska ne ovat pitkällä aikavälillä, ei vain ensimmäisenä vuonna. Toisin sanoen ne ovat osa investointeja liikeomaisuuteen, ja investointikustannukset jaksotetaan (jakautuvat) useiden vuosien ajan.
Mikä ei ole mukana käynnistyskustannuksissa?
Jotkut liiketoiminnan käynnistysvaiheessa mahdollisesti olleet kulut eivät ole vähennyskelpoisia käynnistyskuluina, mukaan lukien
- Kustannukset, jotka ovat oikeutettuja päästäkseen tällaiseen liiketoimintaan (esimerkiksi saada kiinteistölisenssi).
Liike-omaisuuden hankkimisesta aiheutuvat kulut (kuten rakennus, varusteet tai ajoneuvot). Näitä kustannuksia tarkastellaan verotuksessa erikseen.
Milloin yritys alkaa?
Yrityksen tosiasiallisen alkamispäivän määrittäminen riippuu useista tekijöistä, mutta on tärkeää määrittää aloituspäivä aloituskustannusten vähentämiseksi.
Jos esimerkiksi tutkitte yrityksen ostoa, sinun on tiedettävä, kuinka kauan sitten voit vähentää nämä kulut. Tyypillisesti voit palata takaisin vuoden ajasta alkaen.
Kuinka paljon voin vähentää, miten voin vähentää ja milloin voin vähentää sen?
Jos olet ostamassa yritystä, kustannuksia, joita sinulla on "yrityksen yleisen etsinnän tai alustavan tutkimuksen aikana" pidetään pääomakustannuksina, eikä niitä voida lykätä 15 vuoden kuluessa. Muut kustannukset voivat olla välittömästi vähennyskelpoisia.
Vaihtoehtoja vähennetään tai poistetaan aloituskustannukset
Voit vähentää enintään 5000 dollaria käynnistyskustannuksissa ensimmäisenä vuonna yrityksessä. Tämä vähennys on rajoitettu, jos sinulla on yli 50 000 dollaria käynnistyskustannuksissa. Jos ylimääräiset käynnistyskustannukset ovat yli $ 5,000, voit maksaa nämä kulut 15 vuodessa. Jos et tule olemaan kannattavaa ensimmäisenä vuonna, kannattaa harkita toista vaihtoehtoa verojen vähimmäistämiseksi vuosina, joissa voitot enemmän.
Sen sijaan, että vähennät 5.000 dollaria ensimmäisenä vuonna, voit alentaa kaikki käynnistyskustannukset 15 vuoden aikana, ottaen samalla vähennyksen joka vuosi. Esimerkiksi jos käynnistyskustannuksesi ovat 45 000 dollaria, voit vähentää 3 000 dollaria vuodessa 15 vuoden ajan.
Voit myös odottaa käynnistämiskustannuksiasi, kunnes myyt yrityksesi tai sulje yritys, mutta useimmat yrittäjät eivät halua odottaa niin kauan saadakseen veroetua näistä käynnistyskuluista.
Bonusvähennys organisaatiokustannuksiin
IRS erottaa yleiset liiketoiminnan käynnistyskustannukset ja organisaation kustannukset. Organisaatiokustannukset ovat ne kustannukset, jotka aiheutuvat yrityksen , kumppanuuden tai osakeyhtiön muodostamisesta (ei yksin omistajista ). Nämä kustannukset ovat syntyneet ennen yrityksen ensimmäisen elinvuoden päättymistä.
5 000 dollarin aloitusviivästyksen lisäksi voit saada jopa 5 000 dollarin ylimääräisen vähennyksen pienten yritysten organisaation kustannuksille, jopa 50 000 dollariin. Vähennystä sovellettaisiin oikeudellisiin maksuihin ja muihin liiketoiminnan rakenteen perustamiseen liittyviin kuluihin.
Yrityksen käynnistyskustannuserot: esimerkki
Oletetaan, että olet aloittanut LLC: n vuonna 2017. Sinulla on 8 000 dollaria vähennyskelpoisia käynnistyskustannuksia ja 2 000 dollaria kustannuksia LLC: n perustamiseen. Näin vähennys voi toimia:
- Voit vähentää LLC: n 2 000 dollarin LLC: n perustamiskustannukset vuoden 2017 liikevaihtoverosta organisaation kustannuksina.
- Voit myös vähentää 5000 dollaria muita käynnistyskustannuksia 2017-veroista.
- Muut 3 000 dollarin käynnistyskustannukset on poistettava muutaman seuraavan vuoden aikana, kuten IRS vaatii.
Huomaa, että tämä olettaa, että kaikki kustannukset ovat laillisia vähennyksiä. Sinun tehtäväsi on kerätä kustannukset ja antaa verovirkailijasi kertoa, jos he ovat oikeutettuja ja miten heidät voidaan vähentää.
Mitä jos en mene liiketoimintaan? Voinko edelleen vähentää näitä kuluja?
Jos tutkimme tiettyä yritystä aloittaaksesi tai ostaessasi, ja sopimus ei toimi, voit vähentää henkilökohtaiset kulut lomakkeen 1040 aikataulusta " erilaisiksi kuluiksi ".
Jos etsit yritystä, mutta sinulla ei ole erityistä liiketoimintaa mielessä, ja päätät olla hankkimatta liiketoimintaa, et voi vähentää näitä kuluja; he eivät ole yhteydessä mihinkään tiettyyn liiketoimintaan .
Aloituskustannusmalli
Jotta voisit laittaa kaikki käynnistykustannukset yhteen paikkaan ja varmista, että et menetä kustannuksia, tässä artikkelissa kerrotaan, kuinka voit luoda käynnistyskustannuslaskentataulukon.
Vastuuvapauslauseke: Kuten näette, yrityksesi käynnistyskustannusten vähentäminen on monimutkaista ja verolakeja muutetaan usein. Sinun on tarkistettava verovirkailijasi ennen kuin yrität tätä vähennystä.