Onko kotiyrityksesi kelpoinen kotitoimiston verovähennykseen?
Jos käytät kotitoimistoa , sinun on varmistettava, että vähennät kaikki kotitalouskuluihin liittyvät tulonmenetykset.
Vaikka kotitalouksille on ominaisia tuloverovähennyksiä , kaikki kotitalousyritykset eivät voi saada niitä. CRA: lla (Canada Revenue Agency) on tiukat edellytykset, jotka määrittävät, voivatko kotijäsenvaltion omistajat vaatia T1-verolomakkeen 9945 mukaista kotitalouskäyttöön tarkoitettua kotitalouskustannusta (home office tax deduction).
Kuka voi vaatia Home Based Business Tax Deduction
Voit periä yrityksiltä vain kotitalouskustannuksia, jos kotisi on päätoimipaikka tai käytät kodin työtä vain ansaitaksesi yrityksesi tulot ja käytät sitä säännöllisesti tavata asiakkaita, asiakkaita tai potilaita.
Joten et voi vaatia elinkeinonharjoittajia käyttämään kotiin liittyviä kuluja, jos harjoitat liiketoimintaa muualla, tai joskus joskus töissä asioissa kotona.
Miten vaatia kotieläkkeeseen perustuvaa yritysveron vähennystä
Jos täytät CRA-vaatimukset, olet valmis laskemaan yrityksesi kotikustannukset. Koska olet liiketoimintaa, jossa asut, kulut ovat prosenttiosuus kodin kustannuksista.
On helpointa laskea, jos sinulla on tietty huone liiketoiminnallisiin tarkoituksiin, kuten kotitoimistoon . Sitten on yksinkertainen asia ottaa työalueesi alue ja jakaa se talon koko alueella.
Oletetaan esimerkiksi, että sinulla on koti toimisto, joka on 10 x 10 jalkaa talossa, joka on 1800 neliöjalkaa. Sitten kotieläintalouden sallitun osan lasku lasketaan seuraavasti: 100 jaettuna 1800 = 5%. Henkilökohtainen käyttöosa olisi = 95%.
Seuraava askel kotitalousverovähennyksen laskemisessa on soveltaa tätä prosenttiosuutta sallittuihin kotitalouskuluihin.
Voit vähentää osan kaikista kodin kustannuksista, jotka liittyvät suoraan yrityksen toimintaan, kuten apuvälineisiin, puhelimiin ja puhdistusaineisiin.
Jos omistat kodin, voit hakea osan talosi vakuutuksista, kiinteistöveroista ja kiinnityskorkoista (vaikka et voi hakea asuntolainoja itse.) Jos vuokraat asuntosi, voit hakea osan vuokrauksesta maksaa.
Esimerkki kotitoimiston kustannuslaskennasta:
| kulu | Määrä |
| Kulujen käyttämättömät kulut edellisvuodesta | |
| % kodin henkilökohtaisesta käytöstä (1700/1800 * 100) | 95% |
| lämpö | $ 1,000 |
| sähkö | $ 1,000 |
| Kotivakuutus | $ 1,000 |
| Huolto ja korjaukset | $ 3,000 |
| Kiinnelaina | $ 12.000 |
| Kiinteistöverot | $ 3,000 |
| Puhelin | $ 1,000 |
| Muut kotitoimiston kulut (tarpeiden kuvaus) | |
| Kokonaiskustannukset | $ 22.000 |
| Henkilökohtainen käyttöosuus (yhteensä * 95%) | $ 20.900 |
| Yritystoiminnan osuus (yhteensä * 5%) | $ 1,100 |
Yllä olevassa esimerkissä kulut ovat yhteensä 22 000 dollaria tilikaudella. Tällöin $ 22 000 (kotikustannukset) on 5% (kotitalouskäyttökustannusten sallittu osuus) 1100 dollaria, joka olisi T1-verolomakkeen 9945 lomakkeen kokonaiskäyttömaksu.
Huomaa, että Kanadan verotusohjelmisto laskee automaattisesti kustannusosuudet henkilökohtaisen / yrityksen työtilan suhteesta riippuen.
Työympäristön säätäminen kotikustannuksissa sekakäytössä
Jos käytät osa-aikaista liiketoimintaa kotonasi ja käytät tilaa sekä liike- että henkilökohtaiseen toimintaan, sinun on säädettävä työsi kotikustannuksista vastaavasti. Oletetaan esimerkiksi, että sinulla on kotitoimisto, jota käytät konsulttiyrityksen johtamiseen viisi päivää viikossa, ja muuhun aikaan toimistoa käytetään henkilökohtaiseen toimintaan. Kun selvität yrityksesi kotikustannusten laskemisen, laski kuinka monta tuntia vuorokaudenaikaisesti käytät kotityösi työtilaa liiketoiminnallisiin tarkoituksiin, jaa tämä summa 24 tunniksi ja kerro tuloksesi liiketoimintasi mukaan kaikista kotikustannuksista.
Käyttämällä samaa esimerkkiä yllä ja toimimalla liikenteestä kello 9.00-17.00 viisi päivää viikossa (7 tuntia vuorokaudessa) liiketoimintaa liikennöidään 35 tuntia viikossa kokonaismäärästä viikossa 168.
Sitten vähennyskelpoisen liiketoiminnan käyttöä vähennetään seuraavalla tavalla:
35/168 tuntia x 1,100 dollaria = 229,17 dollaria - kotitalouksien kokonaislisäverovähennys
Huomaa, että tulojen on oltava verovähennyksiä.
Et voi vähentää kuluja tuloista, joita sinulla ei ole. Toisin sanoen yrityksesi ei käytä liike-elämäkustannuksia liiketoiminnan menetyksen luomiseksi, joten vähennys ei voi olla enemmän kuin nettotulos ennen kuin vähennät nämä kulut. Jos se on enemmän, voit siirtää näiden kulujen määrän seuraavalle vuodelle.
Se ei ehkä näytä kovin paljon, mutta tuloveron osalta jokainen vähennys auttaa. Jos suoritat kotitoimintasi ja täytät CRA: n määritelmän yritystoiminnan käyttämisestä, sinun kannattaa olla varma, että sinä vedät kotitalouksien verovähennyksen tuloverosta .
Katso myös:
Kanadan tuloviraston "Kotitalouksien liiketoiminnan laskeminen" lomake T2125
Corporate Income Tax Kanada-opas
Kanadan pienyrityksistä eniten huomiotta jääneitä verovähennyksiä