Koti-pohjaisen liiketoiminnan harjoittaminen Kanadassa on aivan kuin muiden tulojen verotus tulojen verotuksessa. Olettaen, että sinulla on tuloja, joilla se kirjataan pois ja noudatat sääntöjä, voit vähentää useita liiketoimintakustannuksia , vähentämällä tuloveroa, jonka olet maksanut.
Mutta yksi koti -perustaisen liiketoiminnan eduista on se, että voit saada lisää tuloverovähennyksiä . Seuraavassa ei ole kattava luettelo, vaan kuusi yleisintä kanadalaista kotiin perustuvaa yritysverovähennystä. Kuinka moni näistä koskee sinua?
01 - Autokuluja
- Polttoaine ja öljy
- Lisensointi ja rekisteröinti
- Vakuutus - Huomaa, että vakuutusturvan täydentävyys (joka sinun pitäisi) on täysin vähennyskelpoinen. Jos autosi ei ole vakuutettu yrityskäyttöön ja sinulla on tapaturma liiketoimintasi aikana, vakuutusyhtiö todennäköisesti kieltää vaatimuksesi.
- Huolto ja korjaukset
- "lainat, jotka lainat ostamaan moottoriajoneuvoa , autoa tai henkilöautoa, jota käytät tulojen saamiseen" (Canada Revenue Agency). Huomaa, että rahaa, jota voitte vähentää rahaa, jota lainat ostamaan henkilöauto.
- Leasingkustannukset
- Tapaturmavakuutus - jos sinulla on liikenneonnettomuus liikenteessä, voit vähentää korjauksen kokonaiskustannukset
Ajoneuvon kulut on eritelty T2125: n liiketalouden tai ammattitoiminnan moottoriajoneuvo-osiossa.
Verotus : Koska voit vähentää vain osan autokuluista, kun sinulla on ajoneuvo, jota käytät sekä liike- että henkilökohtaiseen käyttöön, Kanadan tulovirasto (CRA) vaatii, että pidät kirjaa ajokilometreistä ja kilometrejä ajetaan ansaita tuloja "tukemaan vaatimustasi". Autokulujen korvausvaatimuksesi ovat vertailuvuoden liikennöintiosuuden mukaiset.
Esimerkissä ne antavat liiketoiminnan ja ammattimaisen tulon, he todella käyttävät näitä lukuja selvittää, kuinka paljon vähennyskelpoisia liiketoiminnan kulut ovat. ("Paulin" liikekilometrit jaetaan hänen kokonaiskilometreilläan ja kerrotaan hänen ajoneuvokulujensa perusteella, jotta he voisivat perustella hänen vaatimuksensa.) Ajoneuvopäiväkirjat ovat saatavilla toimistotarvikekaupoista.
Opi, miten voit säilyttää yksinkertaistetun lokikirjan tuloverotarkoituksiin.
Lisätietoa ajoneuvokulujen hakemisesta katso mitä moottoriajoneuvon kuluja voi hakea Kanadan tuloverosta?
02 - Vakuutukset
Kotipohjainen yritysvakuutus on luonteeltaan lähinnä kaupallista ja se on täysin erillinen henkilön kotivakuutuksesta. (Itse asiassa, jos käytät liiketoimintaa kotonasi ja jos sinulla ei ole kotipohjaista yritysturvausta, sinulla on riski siitä, että jotain ei tapahdu lainkaan, koska kotijäsenvaltion vakuutusyhtiö toimii ei ole tietoinen voi mitätöidä kotivakuutuksen).
Joten ehdottomasti haluat saada kotiin perustuvan yritysturvan omalle suojuksellesi - ja käytä sitä sitten yrityksen vähennyksenä .
Veroavustus: Voit myös poistaa osan kotivakuutuksen kustannuksista, jos kotiyrityssi täyttää elinkeinotoiminnan käyttökustannuksia koskevat vaatimukset (ks. 4. Muut liiketoiminnan käyttö-kodin kustannukset alla ). Tarvittaessa tämä kustannus olisi osa kustannuksia, joita vaadit T1-lomakkeen rivillä 9945).
03 - Toimistokulut
Koska poistokelpoiset omaisuuserät kuluvat ajan myötä, voit veloittaa osan alkuperäisistä kuluistaan verovähennyksiksi vuosittain. Kuinka paljon voitte vaatia verovähennyksenä riippuu siitä, mikä omaisuus tai omaisuus on; tuloverojärjestelmässä on poistettu poistokelpoiset varat eri luokkiin, joilla on eri prosenttiosuus pääomakorvauksesta . Kanadan tuloviraston sivustolla oleva pääomakustannuslaskennan keskittymä sisältää oppaan yleisten arvokelpoisten omaisuusluokkien osalta.
Verotus: Sinun ei tarvitse vaatia pääomakustannustukea sen tilikauden aikana, jolloin Capital Cost Allowance Claim forged voi alentaa verotasi myöhemmin, kun voit käyttää sitä korvaamaan suuremmat tulot. Lisätietoja tästä on 8 pienyritysten verotusta vähentävän verotuksen strategiassa .
04 - Asuntolainojen korot ja kiinteistöverot
Yleensä voit vähentää kotiin liittyvän työtilan liiketoiminnan kulut niin kauan kuin:
- työalue on päätoimipaikka; tai
- käytät tilaa vain yrityksesi tulojen ansaitsemiseksi ja käytät sitä säännöllisesti ja jatkuvasti tavata asiakkaita , asiakkaita tai potilaita (Canada Revenue Agency).
Jos omistat oman kodin ja käytät kotipohjaista liiketoimintaa, voit myös periä omaisuuden verot kuluksi.
Jos vuokraat, voit vähentää vuokraasi.
On kuitenkin kiinni; voit vähentää osan kuluista riippuen siitä, kuinka paljon elintilaa ja -aikaasi todella käytetään liiketoiminnan käyttöön. Kotitalouksien verovähennyksen laskeminen selittää miten tämä vaihe vaiheelta tehdään.
Verotus: Kanadan tuloverosta vastaava virasto: "Lomakkeen T2125 kaavion" Kotitalouksien käyttökustannusten laskeminen "avulla voidaan laskea sallitut korvausvaatimukset kotitalouskäyttöön tarkoitetuista kuluista. Sinun vaatimasi kulut 9945: ssä ei saa vaatia muualta.
05 - Muut liike-elämän käyttökustannukset
Joitakin yleisimpiä näistä ovat:
- lämpö
- valot
- vesi
- Huolto ja korjaukset
- Puhdistusmateriaalit
- Puhelin
- Internet-yhteys
Muista, että "voit vähentää kohtuulliset nykyiset kustannukset, joita saatat ansaita liiketoiminnan tulot" (Canada Revenue Agency) kotiyritykselle. Mutta kuten luet kohdassa 4, voit vain vähentää osan näistä liiketoimintaan liittyvistä kuluista, ja mitä sinä väität tässä ei voida vaatia muualta. Ei kaksinkertaista kastelua!
Verovähennys: Kanadan tulovirastolta: "Ostot ja liiketoiminnan kulut on osoitettava kauppalaskulla , osto- ja myyntisopimuksella, kuitilla tai jollakin muulla teleyhtiön tositteella".
06 - Siirrä eteenpäin käyttämättömät työtilat kotikustannuksissa
Kuten käyttämätöntä pääomavakuutusvaatimusta , tämä kauneus on se, että sinun ei välttämättä tarvitse vaatia näitä kuluja verovuoden aikana. Jos kotiyrityssi täyttävät edelleen yrityksen kotitalouksien kulutushakemuksen edellytykset, "rajoittamaton siirto annetaan" (CRA), mikä tarkoittaa, että voit käyttää näitä lunastettuja kuluja, kun on kätevää korvata suuremmat tulot myöhemmin .
Kuten kaikki muutkin verotukseen liittyvät, tarkat tiedot ovat välttämättömiä; kaikki vähennykset on dokumentoitava kuitit . Mutta jos sinulla on kotiyritys, nämä ovat verovähennyksiä, joita et halua missata.
Kanadassa toimivien pienyritysten käytettävissä on monia muita tuloverovähennyksiä , joita voit lukea näistä artikkeleista:
- Kanadan pienyrityksistä eniten huomiotta jääneitä verovähennyksiä
- Kanadan yritysten liiketoimintakustannusindeksi
- Kanadan tuloveroiset usein kysytyt kysymykset pienyrityksille
- Miten T1: n kanadalaisen tuloverolomakkeen täyttäminen liiketoiminnaksi saadaan päätökseen
- Miten pääoman kustannusavustusta lasketaan
- Kanadan tuloverot ja pienyritykset
- Kanadan yritysten tuloveroa koskeva opas
- Sijoitusveron hyvitykset kanadalaisille pienyrityksille
Kaikki mahdolliset verovähennykset kannattaa tarkistaa itse ja / tai keskustella tilintarkastajan kanssa - mikä on myös verovähennys!
Katso myös:
Paras kirjanpito-ohjelma pienyrityksille
Miten aloittaa kotiin perustuva liiketoiminta, joka menestyy
10 tapaa leikata liiketoimintakustannuksia