Mitä tietää, kun vaaditaan liiketoiminnan kuluja
Kysymys: Mitä voin vaatia Kanadan tuloveroa koskevista liiketoiminnan kuluista?
Vastaus:
Kun vaaditaan liiketoiminnan kuluja, Kanadan tulovirasto (CRA) sallii kohtuullisen liiketoimintakustannuksen. Jotta voidaan pitää kohtuullisena kuluna, kohteen on oltava yrityksesi kannalta sopiva ja sitä käytetään yrittäessään tehdä rahaa.
CRA: n mukaan liiketoiminnan kulut ovat "tietyt tietyntyyppisen liiketoiminnan kohtuulliset kulut, jotka syntyvät tulojen ansaitsemiseksi.
Liiketoiminnan kulut voidaan vähentää verotuksessa. Henkilökohtaisia, asumiskelpoisia tai muita liiketoimintaan kuulumattomia kuluja ei voida vähentää verotuksessa. "
Liiketoiminta-asiakkaana sinun on siis tehtävä erilainen liiketoiminnan kulut ja henkilökohtaiset kulut koko vuoden ajan.
Erillisen pankkitilin pitäminen ja hyvät kirjanpitokäytännöt auttavat sinua tekemään tämän.
3 tärkeitä kohtia liiketoiminnan kuluista
On kuitenkin joitakin varoituksia, jotka on otettava huomioon, kun ajatellaan liikekulut.
1) Huomaa sana määritelmässä kohtuullisena. Mikä on kohtuullinen liiketoimintakustannus yhdelle yritykselle ei välttämättä ole toiselle. Se voi olla täydellinen järkeä kirjailija tai kahvilan omistajalle vaatia Internet-palveluntarjoajamaksuja esimerkiksi liiketoiminnan kustannuksiksi, mutta leipomo näyttää olevan outoa.
2) Se on vain osa yrityksen kustannuksista, joka liittyy suoraan yritykseesi, joka voidaan vähentää. Jos ostat ja / tai käytät ajoneuvoja tai laitteita sekä henkilökohtaisiin että liiketaloudellisiin tarkoituksiin, sinun on erotettava toisistaan kaksi ja vaativat vain osan liiketoiminnasta.
3) Kaikkien liiketoimintakustannusten on oltava dokumentoituja. Sinulla on oltava kuitit varmuuskopioimaan yrityksesi kulukorvaukset. Lisätietoja tästä löytyy osoitteesta Voinko vaatia liiketoimintakustannuksia, joita en enää ole kuitit?
Yhteiset liiketoimintakustannukset
Liiketoiminnan kulut -indeksi sisältää lukuisia yleisiä liiketoimintakustannuksia ja selittää tuloveroa koskevat vähimmäisvaatimukset kullekin kuluksi.
Katso myös:
Ateriat ja viihde-kustannukset
Jos olet edelleen huolestunut tai epävarma siitä, että pyydät tietyn liiketoiminnan kustannuksia, ota yhteyttä kirjanpitäjään ja / tai anna Kanadan tulovirasto puhelulle.
Sisältyykö verot, kun vaaditaan liiketoiminnan kuluja?
Kun haet liiketoimintasi kuluja T2125-lomakkeella (yritys- tai tulotulo-lomake) , oletko sisällyttänyt GST / HST: n, jonka olet maksanut korvauksistasi, riippuu siitä, onko kyseessä GST-rekisteröijä vai ei ovat / tulevat vaatimaan GST / HST: n kyseisellä kustannuksella tuloverolainaksi . Jos olet vaatimatta sitä tuloveroasteena, vähennä se tuloveroilmoituksestasi vaaditusta kulusta.
Kanadan tuloviraston sanat,
"Kun pyydät GST / HST: tä, että olet maksanut yrityksesi kulut ostohyvityksenä, vähennä lomakkeen T2125, yritysilmoituksen tai ammattitoiminnan näyttämistäsi liiketoiminnan kuluista summan, jonka veron hyvitys on. tämä, kun GST / HST, jota varten olet vaatinut ostoihin perustuvaa hyvitystä, maksettiin tai maksettiin. "
Joten jos palkitsit jonkun tai teet jonkin verran työtä jonkun kanssa kuluvan verovuoden aikana, kun vaatinut palkkasi tai palkkasi kustannuksina (T1-tuloveroilmoituksen lomakkeessa T2125, jos yrityksesi on yksityinen yritys tai kumppani ) , sinä vähennät GST / HST: n, jos olet jo väittänyt, että se maksoi GST / HST: ssä, kun haittasi GST / HST-palautussi sopivana ajanjaksona.
Jos et olisikaan GST-rekisteröijä tuohon aikaan (eli sinä olit pieni toimittaja, eikä sinun tarvinnut kerätä ja maksaa GST / HST), sisällyttäisit palkkioon tai alihankintapalkkioon maksetun GST / HST: n.
Ja jos olisit palkannut jonkun tai teet jonkin verran työtä jonkun maakunnassa, jolla on PST ( maakuntalähtövero eli British Columbia, Saskatchewan, Manitoba) tai QST (Quebec Sales Tax), palkat tai palkkiot.
Huomaa, että et voi vaatia yrityksen omistajalle maksettuja piirroksia tai palkkioita. (Pitäisikö edes maksaa itsellesi liikepalkkaa? Katso Business Palkka tai osingot - Mikä on parempi? )
Jos yrityksesi menot menestyisivät, jos sait jotain muuta hyvitystä, avustusta tai apua, vähennät kyseisen hyvityksen, avustuksen tai avustuksen sen liiketoiminnallisesta kustannuksesta, jota se soveltaa.
Takaisin> Kanadan tuloveroa koskevat usein kysytyt kysymykset