Kanadan yritystoiminnan kulut ja verovähennykset
Huomaa: tämä luettelo ei ole all-inclusive. Jos esine, jonka aiot käyttää liikevoiton verovähennyksenä, ei ole tässä luettelossa, se ei tarkoita sitä, että se ei ole laillista liiketoimintakustannusta.
Kanadan tulovirasto (CRA) määrittelee vähennyskelpoisen liiketoiminnan kulut "kohtuullisiksi kuluiksi, jotka olet maksanut tai joutuisit maksamaan ansaitakseen liiketoiminnan tulot".
Yhteiset liiketoimintakustannukset
- Kirjanpito- ja oikeudenkäyntikulut (liiketoimintaan liittyvät)
- Mainoskulut (ks. Myös 10 edullista tapaa mainostaa yritystäsi )
- Auton kulut (ajoneuvokulujen liiketaloudellisuus ja pääoman hankintakustannusten vähennykset ajoneuvon ostosta - katso mitä moottoriajoneuvojen kuluja voi vaatia Kanadan tuloveroa ja miten saada CCA: n (Capital Cost Allowance) kullekin ajoneuvolle Liiketoiminnan käyttö )
- Luottotappiot (summat, jotka velkaa sinulle, jota et voi kerätä)
- Pankkikulut
- Yritysten verot ja yritystodistukset
- Cloud Computing -palveluntarjoajan palkkiot
- Keräilykeskuksen maksut
- Konferenssi- ja kokouspalkkiot
- Asiantuntijaneuvonta (esim. Konsulttipalkkiot)
- Korkokulut (rahoille, jotka on lainattu liiketoiminnan harjoittamiseen)
- Vakuutuskulut (rakennuksista, koneista tai varusteista)
- Internet-palveluntarjoajan (ISP) maksut
- Jäsenmaksut (liike-elämän järjestöihin, myös liiketoimintaan liittyvien julkaisujen tilaukset)
- Ateriat ja viihde kulut
- Toimistovuokraamot
- Toimistotarvikkeiden kulut
- Postitus- ja kuriirikustannukset (lähetys ja toimitus)
- Private Health Service Plan (PHSP) -palkkiot - voit vähentää PHSP-maksut, jotka maksat vakuuttaa itsesi tai kotitalouden jäsenille niin kauan kuin olet aktiivisesti mukana yrityksessäsi ja tarjoaa yli 50%
- Kampanjakulut
- Kiinteistöverot
- Korjaus- ja ylläpitokulut
- Työntekijöiden palkat - mukaan lukien perheenjäsenten palkat (perheenjäsenten palkkaaminen on erinomainen tapa säästää veroja tulojen jakamisella ). Huomaa, että et voi maksaa perheenjäsenille palkkaa, joka ylittää sen, mitä maksat jonkun toisen tehtäväksi.
- Yritysohjelmistot (esimerkiksi toimistotilat ja verotusvalmistus- ja kirjanpitosovellukset )
- Puhelin / telekommunikaatiokulut
- Matkakulut
- apuohjelmia
Liiketoiminnan kulut ja verovähennykset etenkin kotimaisille yrityksille
Huomaa, että jos käytät kotimaista liiketoimintaa, sinun on erotettava liiketoiminnan osuus kuluista henkilökohtaisista kuluista. Et voi esimerkiksi vähentää kaikkia asuntolainoja kotonasi tai koko sähkölaskuasi - voit vähentää osuuden kotiisi prosenttiosuudesta, joka käytetään liiketoiminnallisiin tarkoituksiin.
Muut verovähennykset palkansaajille
- Kanadan tai Québecin eläketurvamaksujen työnantajan maksamat palkkiot
- Työturvallisuus
- Työntekijän korvaus
- Sairaus-, tapaturma-, työkyvyttömyys- tai tulovakuutussuunnitelmat
Verohyvitykset
Liiketoiminnan kulujen vähennysten ohella yrityksesi voi saada erilaisia verohyvityksiä, mukaan lukien:
- Tieteellisen tutkimuksen ja kokeellisen kehityksen verohyvitykset - jos yrityksesi harjoittaa tieteellistä tutkimusta ja kehitystä, voit saada verohyvityksen
- Investointiveron hyvitykset - tähän sisältyy opintotukeen perustuvien työpaikkojen luomista , investointeja kelpoisuuskohteisiin, lastenhoitotiloihin jne. (Ks . Kanadan yritysten investointiveron hyvitykset )
Pääomahyvityksen vähennykset
Kun olet tekemisissä liiketoiminnan kulut verovähennys , haluat myös tietää Capital Cost Allowance (CCA) vähennykset. CCA: n avulla voit vähentää pääomavarojen, kuten rakennusten, ajoneuvojen, laitteiden, huonekalujen ja koneiden, arvon alenemisen kustannukset.
Lisätietoja CCA: sta:
- 8 pienyritysten verotusstrategiaa Kanadan tuloverotuksen vähentämiseksi (5 jakso)
- Miten pääoman kustannuslisä lasketaan (CCA)
Pidä nämä tulot
Varmista, että olet säilyttänyt kaikki kuitit väitetyt liikekulut - jos olet auditoinut tai muutoin pyytänyt toimittamaan kuitit tukemaan vaatimuksiasi, etkä voi antaa niitä, vaateesi todennäköisesti hylätään .
Kun olet epävarma siitä kulusta, tarkista tilinhoitajaasi kanssa
Kuten aina, tarkista kirjanpitäjäsi tai Kanadan tulovirasto, jos olet epävarma tietyn liiketoiminnan kustannusten verovähennyspotentiaalista. Oli liian aggressiivinen, kun vähennät kulut, on varma tapa vetää CRA: n huomiota. Tämä pätee erityisesti yksityisyrittäjiin ja rakennus- ja elintarvikealan yrityksiin (ks. 10 punaista lippua, jotka saavat kanadalaisen Small Business Auditin ).
Kohtuullinen odotus voitosta
Kulujen vähentämiseksi yrityksellesi on oltava " kohtuullinen odotus voitosta " CRA: n mukaan. Et voi vähentää liiketoiminnan kuluja määräämättömäksi ajaksi ilman, että yrityksesi lopulta tulee kannattavaksi.
Katso myös:
Tuloverolain pienyrityksiä koskevat usein kysytyt kysymykset
Opas kanadalaiseen yritysveroon
8 verotusta strategioita maksimoida yrityksesi tuloveron vähennykset