Yritysten verokannat ja miten valmistella ja arkistoida yritysten tuloveroa
Muissa yhtiöissä Kanadassa yhtiöverokanta on 15% (1.1.2012 alkaen).
Lisätietoja yhtiöverokannasta on Kanadan tuloviraston yhtiöverokannasta, joka sisältää luettelon maakuntien ja alueiden tuloveroista.
Kanadan yritystyypit
Pohjimmiltaan Kanadassa on kanadalaisia yksityisiä yrityksiä (CCPC), ja sitten on muita.
Lue kaikki Kanadan eri yritystyypit .
Yritysten verotuksessa kanadalaisia yksityisiä yrityksiä (CCPC) ovat Cinderellat, kun taas muut yhtiöt ovat ruma askel-sisaria. Kanadan hallinnoiman yksityisen yrityksen yritysverotuksen edut selittävät yhtiöverotuksen edut, joita Kanadan hallinnoimat yksityiset yritykset nauttivat.
Yritysten tuloverotuksen vähentäminen
Kanadan yhtiöillä on kaksi tapaa vähentää Kanadan tuloveroa, jonka heidän on maksettava; tee määrättyjä asioita, jotka ansaitsevat heille verohyvityksiä tai hyödyntävät tuloverovähennyksiä .
Yritysten verohyvitykset
Kanadan pienyrityksille tarkoitetut sijoitusveron hyvitykset selittävät, mitä liittovaltion sijoitusverohyvitykset ovat saatavissa ja miten näiden verohyvitysten hakeminen on mahdollista.
Todennäköisesti tunnetuimpia yhtiöiden käytettävissä olevista verohyvityksistä ovat tutkimus-ja kehitystoiminnan verohyvitykset .
Yritysten tuloveron vähennykset
Lue pienyritysten vähennystausta , joka on yhtiöveron vähennys, joka on saatavilla kanadalaisille yrityksille (CCPC).
My Business Expenses as Tax Deductions -indeksissä luetellaan ja selitetään sääntöjä, joilla vähennetään monia muita yleisiä liiketoiminnan kuluja , kirjanpidosta ja oikeudellisista maksuista matkakulujen kautta.
T2 Yritysten tuloverolomakkeet
Mitä tuloveroa yrityksesi tarvitsee käyttää
Yritykset ovat erillisiä oikeushenkilöitä, ja kunkin yrityksen on täytettävä ja toimitettava T2-yhtiöverolaki vuosittain.
Se koskee kaikkia yhtiöitä, jotka toimivat Kanadassa, vaikka kyseinen yhtiö olisi ollut passiivinen. Ainoa poikkeus tähän sääntöön on yhtiö, joka oli rekisteröity koko hyväntekeväisyysjärjestö vuoden ympäri.
Yritys voi pystyä täyttämään ja tallettamaan T2-lyhyen tuoton, jos:
- yritys täyttää kaikki seuraavat edellytykset:
- se on kanadalainen määräysvaltayhteisö (CCPC) koko verovuoden ajan;
- tänä vuonna se on joko nettomääräinen tulo tai tulovero tappioon;
- sillä on pysyvä toimipaikka vain yhdessä maakunnassa tai alueella;
- se ei vaadi palautettavia verohyvityksiä (lukuun ottamatta sen maksamien maksuerien hyvitystä);
- se ei ole saanut tai maksamatta veronalaisia osinkoja;
- se raportoi Kanadan valuutassa; ja
- sillä ei ole Ontario-siirtymäkauden verovelkaa.
- TAI
- jos yhtiö on verosta vapautettu yhtiö (kuten voittoa tavoittelematon järjestö), jolla on kiinteä toimipaikka vain yhdessä maakunnassa tai alueella (Canada Revenue Agency).
Muutoin yrityksen on toimitettava säännöllinen T2-konsernin tuloverotus.
Yritysten tuloverotuksen valmistelu
Koska T2-yritysverotuksen lomakkeen täyttäminen vaatii yleisen taloudellisen informaation indeksin (GIFI) käyttöä ja on yleensä huomattavasti monimutkaisempi kuin T1-henkilökohtaisen tuloverotuloksen , suosittelen ammattimaisen veron valmistelijan laatimia yhtiöverotuloja.
Jos sinulla ei ole kirjanpitäjää, Miten löytää hyvä kirjanpitäjä selittää, miten löytää yksi.
Kun aika on tullut, tilinhoitajaasi varten valmiiksi hankitut verotiedot ovat kätevä opas tarvittavien asiakirjojen saamiseksi, ja ne sisältävät vinkkejä rahan säästämisestä kirjanpitokuluissa.
Jos olet päättänyt tehdä oman yritysverotuksen, on olemassa Kanadan verotusohjelmistoja. (Sinun on käytettävä Kanadan Revenue Agency -sertifioitua verotusohjelmaa, jos teet tämän.)
Yritysten tuloverotuksen arkistointi
Milloin arkistoida yritysten tuloveroa
Yritysten tulovero on jätettävä kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä . Jos esimerkiksi verovuoden päättymispäivä on 31. maaliskuuta, yrityksesi tuloveroilmoitus on jätettävä viimeistään 30. syyskuuta.
(Jos haluat vaihtaa tilikauden lopun, miten voin vaihtaa tilikauden päättymispäivän?
selittää menettelyn.)
Seuraukset ovat rangaistuksia, jos yritystulovero palautetaan myöhässä .
Kuinka arkistoida yritysten tuloveroa
Lähes kaikki kanadalaiset yritykset voivat esittää yritystuloveroilmoituksen sähköisesti ( EFILE ). Se sisältää ulkomaiset yritykset ja yritykset, jotka vaativat SR & ED-määrää .
Kanadan tuloviraston Internet-arkistointi -sivulla kerrotaan, onko yrityksesi oikeutettu ja miten se tehdään.
Kanadalaiset yritykset, joiden vuotuiset bruttotulot ovat yli miljoona dollaria, on asetettava yrityksen tulovero.
Jos sinun on tehtävä paperi yritysverotulovero, missä tiedosto tallennetaan, riippuu siitä, missä yritys on. T4012- T2-yhtiö - tuloverolaki sisältää yksityiskohtaiset tiedot paikkakunnista, jotka koskevat paperiyhtiöiden tuloveroa sekä kotimaisille että ulkomaisille yrityksille.
Yritysten tuloveroaseet
Jos yhtiöllä on yritysverotuksestaan maksettava saldo, useimmille yrityksille tämä verotase on maksettava kahden kuukauden kuluessa verovuoden päättymisestä.
Kuitenkin Kanadan määräysvalloissa olevilla yksityisillä yrityksillä on kolme kuukautta aikaa maksaa tuloverotaseensa, jos ne täyttävät nämä ehdot .
Kanadan tuloviraston maksuvaihtoehdot
Jos yhtiö joutuu maksamaan veroja vuoden lopussa, saldo voidaan maksaa yhdellä usealla eri tavalla:
- My Business Account -tilin avulla CRA-verkkopalvelu, jonka avulla yritysten omistajat (mukaan lukien kumppanit, johtajat ja päällystöet) voivat käyttää Kanadan Revenue Agency -tilinsä verkossa (ks. Kanadan Revenue Agency -verkkotili yrityksille );
- Online omasta pankkitililtäsi osallistuvan kanadalaisen rahoituslaitoksen kautta My Payment -palvelun kautta.
- Vanhanaikaisesti lähettämällä sekki.