SR & ED verohyvitysohjelma on avoin kaikentyyppisille yrityksille
Ajattele, että sinulla on oltava tohtori ja huipputekniikka, jotka osallistuvat t & k-toimintaan ja saavat SRED-verohyvityksen?
Mieti uudelleen. T & K-toiminta voidaan integroida päivittäiseen liiketoimintaasi.
Ja SRED-verohyvitysohjelma on paljon. " Kanadan hallitsema yksityinen yritys (CCPC) voi yleensä saada 35 prosentin investointihyvitysluoton (3 miljoonaa dollaria) Kanadassa suoritetun SR & ED: n menestyneiden menojen ja 20 prosentin ylijäämää kohti. yritykset, omistukset, kumppanuudet ja trustit voivat ansaita ITC: n 20 prosenttia Kanadassa toteutetuista SR & ED: n kelpoisista menoista "(Canada Revenue Agency).
Tämä on palautettava verohyvitys, mikä tarkoittaa sitä, että vaikka yrityksesi ei ansaitse voittoa, saat hyvityksen takaisin käteisellä.
Näiden sijoitusverohyvitysten lisäksi tutkimus- ja kehitysverokannustimet tarjoavat täyden verovähennyksen kuluvana vuonna, vaikka ne olisivatkin pääomaa. Voit myös siirtää T & K-vähennyksiä siltä osin kuin niitä ei tarvita kuluvalla verovuonna.
Koska runsaasti ITC-hintoja ja niihin liittyviä T & K-verokannustimia, menossa vaivaamaan T & K-verosaatavan laatimista kannattaa!
Kuka ja mikä on kelpoinen SRED Tax Incentivesille
Ensimmäinen huomautus on se, että nämä SRED-verohyvitykset ovat avoimia kaikentyyppisille yrityksille. Yksittäiset omistajat ja kumppanuudet voivat myös saada kelpoisuutensa, kunhan he täyttävät SRED-projektin vaatimukset.
SRED-ohjelmassa, CRA: n mukaan, "on edistettävä tieteellisten suhteiden tai teknologioiden ymmärtämistä, käsitellä tieteellistä tai teknologista epävarmuutta ja sisällyttää järjestelmällinen tutkimus ammattitaitoisen henkilöstön toimesta." He luet- tavat työtä, joka täyttää SR & ED-verohyvitykset, mukaan lukien kokeellinen kehittäminen, soveltava tutkimus, perustutkimus ja tukityö. (He antavat myös luettelon esimerkkeistä työstä, joka ei ole oikeutettu SRED-verohyvitykseen.)
Se kuulostaa hankalalta, mutta älä anna sen laittaa sinut pois. T & K-hankkeen suunnittelussa sinun on varmistettava, että työskentelet jotain, joka on todella uutta eikä tietoja, jotka ovat tavanomaista tietoa tuolloin. Tieteellinen tai teknologinen epävarmuus on prosessin edellytys, aivan kuten teidän korkeakoulututkintojen kokeiluissa. Ja tietenkin teet T & K -toimintaasi säännöllisellä tavalla ja dokumentoitte toiminnoistasi aivan samoin kuin mitä tahansa tekemäsi työsi.
Huomaa myös, että T & K-toiminnan ei tarvitse olla SRED-ohjelman mukaista. Jälleen, samoin kuin lukion tiedekurssikokeet, se on prosessi, joka on tärkeä.
Ehkä parhaimmillaankin SRED-verokannustimet eivät ole "valmistele ehdotusta projekteistasi ja odota, onko se hyväksytty" -tyyppinen ohjelma.
Voit suunnitella ja toteuttaa projektisi (joka sisältää kaikki edellä mainitut vaatimukset), ja tee sitten veroilmoituksesi (täyttämällä lomake T661, tieteellinen tutkimus ja kokeellinen kehittäminen (SR & ED) Kanadassa sekä asianmukainen investointiverolainaus aikataulu ja lähettäminen osana tuloveroilmoitusta .)
Se, että useimmat maakuntahallitukset tarjoavat myös t & k-verohelpotuksia, on toinen suuri syy osallistua tutkimukseen ja kehitykseen. Esimerkiksi Ontariolla on vähennys liittovaltion T & K-investointien verohyvitykselle, joka mahdollistaa vähentämisen Ontario-verotettavasta tulosta työstä, joka täyttää liittovaltion ITC: lle edellisen verovuoden aikana vaaditut tulot. (Tämä vähennys rajoittuu liittovaltion ITC: n osaan, joka voidaan kohtuudella katsoa liittyvän Ontarioin T & K-menoon.) Ja tämä on vain yksi esimerkki.
(Huomaa, että jotkut maakunnalliset T & K-verokannustimet koskevat vain yrityksiä, toisin kuin liittovaltion SRED-verohyvitysohjelma.)
Sinun ei tarvitse olla korkean teknologian mukana tutkimus- ja kehitystyössä
T & K-verokannustimet eivät ole vain korkean teknologian yrityksille; voit jopa jo tehdä jotain, joka täyttää SRED-verohyvitysohjelman. Esimerkiksi:
- Oletko parhaillaan kehittämässä uutta tuotetta tai parantamalla olemassa olevaa tuotetta?
- Aiotteko luoda parannetun valmistusmenetelmän tai prosessin?
- Käytätkö rahaa vähentämään tuotantoprosessin ympäristövaikutuksia?
- Onko yrityksesi kehittänyt uutta ohjelmistoa?
Kun tarkastelemme t & k-toimintoja ja mietin, mitkä ovat T & K-veroeduista ja mitä ei, muistakaa, että "yleensä T & K tapahtuu, kun liiketoiminnan tavoite on teknologinen kehitys, kehitystä tapahtuu järjestelmällisesti ponnisteluilla, jotka ovat ammattimaisia teknologiat ja tekniset epävarmuustekijät voitetaan. " (T & K-veroedut, BDO Dunwoody Tax Bulletin).
Vinkkejä entistä enemmän T & K-rahoitukseen
Kanadan kansallisen tutkimusneuvoston (NRC) teollisuusapua tukeva ohjelma (IRAP) tarjoaa kahdentyyppistä rahoitustukea tutkimus- ja kehitystoimintaan, mukaan lukien "palauttamattomat maksut kanadalaisille pk-yrityksille, jotka haluavat kasvaa teknologian avulla kaupallisiin palveluihin, tuotteisiin ja prosessit kanadalaisilla ja kansainvälisillä markkinoilla ". Jos haluat lisätietoja, ota yhteyttä Industrial Technology Advisor (ITA) IRAP: n aluetoimistoon, joka on lähinnä sinulle.
Kanadan Business Development Bank (BDC) voi olla suuri apu tutkimus- ja kehitysohjelmien käyttämisessä sekä valtion tukien ja T & K-verohyvitysten hakemisessa.
On olemassa yrityksiä, jotka ovat erikoistuneet auttamaan muita yrityksiä maksimoimaan T & K-verohyvitykset ja toimimaan korvausmenettelyn kautta (maksua vastaan). Teknologian kannustimet ja innovaatiotekniikan konsultit ovat SR & ED-vaatimuksiin erikoistuneita yrityksiä. (On monia muita.)
Lisätietoja SRED-verohyvitysohjelmasta
Katso Kanadan tuloviraston SR & ED-verokannustimien hakeminen siitä, kuka on oikeutettu ohjelmaan ja SRED-korvaushakemukseen.
T & K-veroedut (BDO Dunwoody LLP) tarjoavat hyvin luettavissa olevan yksityiskohtaisen selvityksen käytettävissä olevista T & K-veroetuuksista ja siitä, miten maksimoida T & K-vaatimuksesi.