CRA: n autokuluja, jotka liittyvät auton käyttämiseen yrityksellesi
Huomaa, että tässä artikkelissa esitetyt esimerkit kuvaavat, miten Kanadan tuloviraston (CRA) autokustannukset syötetään T1-tulojen henkilökohtaiseen veroilmoitukseen (joita käyttävät yksinmyyjät ja kumppanuudet ).
Autokustannukset sisältyvät liiketoiminnan kuluihin lomakkeella T2125 - Liiketila tai ammattitoiminta .
Jos yrityksesi on sisällytetty, sinä vaadit näitä samoja ajoneuvokuluja T2- yhtiöverotuloveroosi .
Kaksi ajoneuvo-kulukorvausta
Ensinnäkin, ennen kuin olet vaatinut ajoneuvokustannuksia, sinun on ymmärrettävä, että on olemassa kahdenlaisia moottoriajoneuvokuluja, lähinnä Kanadan tuloverosta :
- jotka liittyvät ajoneuvon käyttöön (mitä vaadit rivillä 9281 - Moottoriajoneuvojen kulut)
- jotka liittyvät moottoriajoneuvon hankintaan (jonka oletat pääomakustannusetuukseksi ).
Artiklassa käsitellään moottoriajoneuvon liiketaloudellisiin tarkoituksiin liittyviä kuluja.
Jos olet ostanut ajoneuvoa käytettäväksi yrityksellesi tai olet ajatellut ostaa sen, sinun kannattaa myös lukea ajoneuvon ostamiseen liittyviä ajoneuvoihin liittyviä kuluja .
(Jos olet kumppani liikekumppanuudessa ja olet aiheuttanut liikennevälineiden kulut omalla ajoneuvossasi, voit vaatia liiketoimintaan liittyviä kuluja rivillä 9943 - Muut osuudet, jotka vähennetään osuustasi nettotuottoista (tappio) Lomakkeen T2125 sivulla 2 olevassa 6 osassa.)
Voit periä moottoriajoneuvon käytöstä aiheutuvia kuluja
Kun käytät moottoriajoneuvoa liiketoiminnan tulojen saamiseksi, voit sitten vaatia:
- lisenssi- ja rekisteröintimaksut;
- polttoaine- ja öljykustannukset;
- vakuutus;
- moottoriajoneuvoja varten lainattu raha;
- huolto ja korjaukset; ja
- leasingkustannukset .
Mutta (kuten lähes aina tuloverovähennysten tapauksessa), on kiinni. Jos käytät samaa ajoneuvoa myös henkilökohtaiseen käyttöön, voit vähentää osan kuluista, jotka liittyvät suoraan ajoneuvosi käyttämiseen tulojen saamiseksi.
Tämä tarkoittaa sitä, että moottoriajoneuvokulujen korvaamiseksi sinun on tiedettävä, kuinka monta kilometriä olet ajatellut liiketaloudellisista syistä ja kuinka monta kilometriä olet ajautunut henkilökohtaiseen käyttöön.
Ajoneuvosi pysäköinti- ja lisävakuutusten kustannukset ovat poikkeuksia "voit-vain-vaatimus-osa" -säännöstä; voit vaatia 100% näistä kuluista.
Joten sinun täytyy pitää lokikirja
Käytännössä tämä merkitsee sitä, että sinun on pidettävä kirjaa kaikista moottoriajoneuvon käytöstä koko verovuoden ajan, mikä on suositeltavaa Kanadan tulovirasto (CRA).
Kun olet tehnyt sen kerran, saatat kuitenkin pystyä käyttämään yksinkertaistettua lokikirjaa, pitämällä yksityiskohtaisia tietoja kolmen kuukauden ajan ja sitten ekstrapoloimalla ajoneuvosi liikekäyttöä loppuvuoden ajan.
Lisätietoja on kohdassa Kuinka pidä lokikirjaa autokuluja koskevissa vaatimuksissa.
Miten lasketaan moottoriajoneuvon käyttöön liittyvät ajoneuvoihin liittyvät kulut
Sanotaan, että sinä, yksityinen haltija, omistaa auton, jota käytät sekä liike- että henkilökohtaiseen käyttöön. Pidät ajan tasalla kaikista auton kuluista koko tilikauden ajan ja pääset listalle näistä kuluista:
| kulu | Määrä |
| Lisenssi- ja rekisteröintimaksut | $ 175.00 |
| Kaasu ja öljy | $ 2,100.00 |
| vakuutus | $ 980.00 |
| Kiinnostuksen kohde | $ 760.00 |
| Huolto ja korjaukset | $ 650.00 |
| Pysäköintipalkkiot | $ 330.00 |
| Lisävakuutus | $ 500.00 |
| Kokonaiskustannukset | $ 5,495.00 |
Jos käytät ajoneuvoa sekä liike- että henkilökohtaiseen käyttöön, käytät liikennevälineitä ja kilometrejäsi, jotta voit laskea, kuinka paljon autokuluja voit vaatia.
Oletetaan esimerkiksi, että verovuonna, jolloin olet aiheuttanut edellä mainitut autokustannukset, ajoititte:
- 32 000 kilometriä liiketulojen saamiseksi
- 44 000 kokonaiskilometriä
Jakaa liikekilometrejä kokonaiskilometreillä ja kerro tämä summa summan, jonka suuruus on vain "vain osuuksin sallitut" sallitut kulut:
(Muista: voit vaatia 100% pysäköintimaksuista ja täydentävistä liikennevakuutuksista, joten poista ne kuluistasi ennen laskemista!)
(32 000 liikekilometriä ÷ 44 000 kokonaiskilometriä) x 4665 dollaria = 3392,73 dollaria
Nyt, koska voit vaatia kaikkia pysäköinti- ja lisävakuutuskustannuksiasi, lisää ne:
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4,222.73
| kulu | Määrä |
| Lisenssi- ja rekisteröintimaksut | $ 175.00 |
| Kaasu ja öljy | $ 2,100.00 |
| vakuutus | $ 980.00 |
| Kiinnostuksen kohde | $ 760.00 |
| Huolto ja korjaukset | $ 650.00 |
| Kokonaiskustannukset | $ 4,665.00 |
| Liiketoiminnan käyttö (32 000 km / 44 000 km * yhteensä) | $ 3,392.73 |
| Pysäköintipalkkiot | $ 330 |
| Lisävakuutus | $ 500 |
| Liiketoiminnan kokonaiskulut | $ 4,222.73 |
Ja sinulla on koko moottoriajoneuvon kulukorvaus; tässä tapauksessa 4 222,73 dollaria, joka T1-tuloveroilmoituksen osalta on esitetty lomakkeen T2125, Business Statement tai Professional Activities -lomakkeen osan 5 kohdassa "Moottoriajoneuvojen kulut (ei CCA: ta)".
Pidä kaikki vastaanot!
Tarvitset aina kuitit varmuuskopioimaan korvausvaatimuksesi liikekulut . Se on tylsiä ja helppo unohtaa, mutta jos haluat vaatia jotain, sinulla on oltava kuitti sen - vaikka olet NETFILING oman tuloverotulon tai jos se EFILED verovirkailija.
Nämä 4 vinkkejä käsitteiden käsittelyyn helpottavat sitä.
Huomaa myös, että sinun on pidettävä kaikki verotulot kuuden vuoden ajan vain siinä tapauksessa, että Kanadan tulovirasto päättää haluavansa tarkastella niitä.
Katso myös:
Maksimoi yrityksesi tuloveron vähennykset
Lisää tapoja maksimoida yrityksesi tuloveron vähennykset