Ilmoitatko kaikki yrityksesi tulot tuloverosta?
Kanadan tulovirasto (CRA) määrittelee liiketoiminnan tulot summaksi, joka on rahallista arvoa, joka saadaan kaikista voittoa tuottavista toiminnoista .
Tässä määritelmässä on kaksi kohtaa, jotka ovat teidän kanadalaisen tuloveron kannalta kriittisiä.
1) Raha-arvo
Käytän ilmaisua "rahallinen arvo" sijasta "rahaa", koska rahaa ei saa olla, mitä saat työvoiman tai tarjotut tavarat tai palvelut vastineeksi.
Ollessasi työskentelyt jonkun auton kanssa ja he luovuttavat sinulle käteistä, kun työ on tehty tai kun vaihdat palveluitasi jonkin auton korjattua oppia tietokoneohjelmaa käyttävien oppituntien puolesta, tulot ovat molemmilla tavoilla.
Tarkoituksena on, että hyödykkeiden tai palveluiden tai hyvitysten kautta, jotka saat kauppapaikan kautta, lasketaan liiketoiminnan tuloiksi, vaikka todelliset rahat eivät muutu käsiinsä. (Katso lisätietoja Kanadan tuloviraston tulkintatiedotteesta IT-490, Barter Transactions.)
2) Sum Total tarkoittaa kaikkia
Jos tarkastelet "tuloja" Kanadan tuloviraston verkkosivustolla, luette "tietyn ajanjakson ansaitsemien tulojen summa". Tähän sisältyvät tulot:
- palkat
- palkat
- hyötyjä
- vihjeitä
- palkkiot
- voittoa liiketoiminnan tai ammatin harjoittamisesta
- investoinnit
Huomaa, että "kaikkien tulojen summa" ei rajoitu Kanadassa toteutettuihin tuloihin - kaikki tarkoittaa kaikkia tuloja, joita teit missä tahansa maailmassa .
Niinpä tuotteet ja palvelut, jotka myydään yksityishenkilöille ja muille maille yrityksille, ovat liiketoiminnan tuloja.
Ja miten tuotot eivät ole CRA: n kannalta merkityksellisiä. On tärkeää ymmärtää, että verotuksen näkökulmasta ei ole eroa online-liiketoiminnan ja tiilen ja laastien välillä .
Voitot, joita teet tekemästä liiketoimintaa verkossa, ovat myös liiketoiminnan tuloja.
Ja oikeastaan, ei ole mitään eroa oikeudellisen liiketoiminnan ja laittoman, kun se tulee tuloverosta joko - kaksi Regina huumekauppiaiden löytäneet (CBC.ca). Sen lisäksi, että heidät tuomittiin marihuanan kaupasta, rahanpesusta ja muista rikoksista, he joutuivat maksamaan tuloveroa (ja oletettavasti rangaistuksia) heidän saamattomista voitoistaan noin 190 000 dollaria. Veroviraston tuomari huomautti, että:
"On vakiintunutta, että veronmaksajalle on maksettava veroa tuloistaan riippumatta. Verovelvollisen on pidettävä luotettavia kirjoja ja kirjaa kaikista tuloistaan, mukaan lukien laittomista lähteistä saatavat tulot."
Onko sinulla liiketuloa, jota et julistanut?
Jotkut ihmiset sekaantuvat liiketoiminnan tulojen laajuuteen. Esimerkiksi koska he eivät ole kirjoittaneet yritystä , heidän mielestään heidän ei tarvitse täyttää lomaketta T2125 ja ilmoittaa liiketulot, kun he täyttävät T1-tuloveroilmoituksensa (ks. Onko minun täytettävä Kanadan tulovero Lomake T2125 ja miten T1-kanadalaisen tuloverolomake voidaan täyttää liiketoiminnassa ).
Tai he ajattelevat, että koska he eivät ole myynyt paljon, heidän tekemästään ei lasketa liiketoiminnan tuloiksi.
Mutta kaikki rahat, joita teet laskut, ja jos olet myynyt tavaroita voittoa varten (edes muutama!), Olet harjoittamassa liiketoimintaa Kanadan tuloviraston mukaan. Ei ole mitään rahamäärää, kun kyse on tavaroiden myymisestä voitosta. Esimerkiksi:
- Kolmen siksakukan myynti eBay: ssä on yhtä suuri kuin liiketoiminnan harjoittaminen ja sen vuoksi liiketoiminnan tulot, aivan kuten myyvät 38 dollaria eBayissä.
- Pieni catering- liiketoiminta kotoa voi kestää vain muutama tuhatta käteistä joka vuosi, mutta tämä on edelleen CRE: n mukaista liiketoiminnan tuloa ja sitä on raportoitava sellaisenaan. Huomaa, että tässä tapauksessa tulojen asianmukainen raportointi antaa sinulle mahdollisuuden erilaisiin kotipohjaisiin yritystuloverovähennyksiin .
Muista, että koko maailmanlaajuinen tulosi on, että hallitus odottaa sinua ilmoittavan kanadalaisesta tuloverosta - olitko yrityksesi tuloja verkossa tai saanut vastaanotosta Baijerista.
Kaikki lasketaan.
Rangaistukset, jotka eivät ole raportoineet kaikkia liiketoiminnan tuloja
Jos et ilmoita kaikista yrityksesi tuloista, saatat joutua maksamaan 10%: n summan siitä summasta, jota et ilmoittanut ensimmäisen laiminlyönnin jälkeen.
Se pahenee "jos tiedätte, tai jos olet törmännyt törkeästä huolimattomuudesta, osallistu väärän lausunnon tekemiseen tai laiminlyöntiin tuloverotuksessa. Tämä seuraamus on 50 prosenttia laiminlyönnistä tai vääriin ilmoituksiin liittyvästä verosta" (Canada Revenue Agency ).
Yritystulojen ilmoittaminen
Sinun on ilmoitettava yrityksesi tulot Kanadan tuloverotuksesta, jonka suoritat täyttämällä lomakkeen T2125, jos käytät yksityisyritystä tai kumppanuutta ja täytät sitten kokonaistulot T1-paluun sopivalla rivillä.
Jos käytät yritystä , ilmoittaisit liiketoimintasi tuloista T2-yhtiöveron palautuksestasi .
Lisätietoja:
Sinun Small Business & Kanadan tuloverot - Mitä tehdä ja miten se tehdään .
Tehdä töitä kotoa? Älä unohda näitä 6 kanadan verovähennyksiä
Kanadan liiketoiminnan kulut ja verovähennyssäännöt
Kuinka laskea pääomakustannuslisä - sinun täytyy tietää kanadalaisesta liiketoiminnasta
Esimerkkejä: Geoffrey piti huolellisesti kirjaa leluistaan, jotka hän oli myynyt jalkapallosalissaan joululahjalla, koska hän tiesi, että hänen pitäisi ilmoittaa, mitä hän teki Kanadan tuloveroa vastaan.