Kun lataat GST / HST: n tai onko yrityksesi vapautettu?
Pohjimmiltaan, jos myyt tavaroita ja palveluita Kanadassa, sinun on veloitettava asiakkailta Tavaroiden ja palvelujen verot (GST) tai yhdenmukaistettu liikevaihtovero (HST), ellei yrityksesi täytä poikkeusta (ks. Alla).
GST on liittovaltion vero, joka on tällä hetkellä 5%, ja sitä kannetaan kaikissa maakunnissa ja alueilla Kanadassa sekä tuotteista että palveluista joko itsenäisesti tai HST: n osana.
Sinun on ehkä ladattava joko GST, HST tai GST + PST riippuen yrityksesi maakunnasta
Ontario , Nova Scotian, New Brunswickin, PEI: n ja Newfoundlandin ja Labradorin maakunnissa on veloitettava HST: n takia, koska nämä maakunnat ovat yhdistäneet GST: n maakunnan verovähennyksiin luodakseen yhdenmukaistetun liikevaihtoveron (HST).
Muut maakunnat, kuten BC , Saskatchewan, Quebec ja Manitoba , ovat pitäneet maakuntalousveronsa (PST / QST / RST) erillään liittovaltion GST-verojärjestelmästä, joten näissä maakunnissa yrityksesi on veloitettava, kerättävä ja lähetettävä molemmat GST ja PST / RST / QST (ja täytä kaksi lomaketta).
Muutkin maakunnat ja alueet, kuten Alberta , Luoteis-Territories, Nunavut ja Yukon, eivät ole maakuntalähetysveroja; näissä maakunnissa yrityksen on vain veloitettava, kerättävä ja lähetettävä GST.
| maakunta | HST | GST | PST / RST / QST |
| Brittiläinen Kolumbia | 5% | 7% Provincial Sales Tax (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% maakunnan myyntivero (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% vähittäismyyntivero (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9,975% Quebecin liikevaihtovero (QST) | |
| New Brunswick | 15% | ||
| Nova Scotia | 15% | ||
| Prinssi Edwardin saari | 15% | ||
| Newfoundland ja Labrador | 15% | ||
| Luoteis-alueet | 5% | ||
| yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Jotkut yritykset eivät tarvitse ladata GST / HST
Jos Kanadan liiketoiminta sopii yhteen poikkeuksista, sen ei tarvitse veloittaa, kerätä eikä lähettää GST / HST: tä.
Poikkeukset ovat seuraavat:
- myy tavaroita tai palveluja, jotka luokitellaan GST-luokituksiksi tai vapautetuiksi
- on pieni toimittaja
1) Jos myyt tuotteita tai palveluita, jotka ovat nolla-luokiteltuja (kuten viennin, lääkinnällisten laitteiden tai peruselintarvikkeiden) tai tavaroiden tai palveluiden, jotka ovat vapautettuja (kuten musiikkitunteja tai lastenhoitoa), sinun ei tarvitse veloittaa GST: tä / HST .
2) Koska pieni toimittaja luokitellaan, riippuu siitä, kuinka paljon rahaa yrityksesi tekee vuodessa. Yrityksesi on pieni toimittaja, jos "verolliset kokonaistulot ennen kaikkia yrityksesi kuluja ovat 30 000 dollaria tai vähemmän viimeisten neljän peräkkäisen kalenterivuoden neljänneksen ja yhden kalenterivuoden neljänneksen aikana" (Canada Revenue Agency).
Jos poikkeus # 1 ei ole voimassa ja teet yli 30 000 dollaria sinun täytyy rekisteröityä ja veloittaa GST / HST.
Huomaa, että poikkeuksia on myös poikkeuksia. Esimerkiksi taksi- ja limusiinioperaattoreiden ja muiden kuin kotimaisten esiintyjien on veloitettava GST / HST, vaikka ne olisivat pieniä toimittajia.
Voit halutessasi rekisteröityä GST / HST: lle, vaikka et joutuisi maksamaan mahdollisia verotuksellisia etuja.
GST / HST-rekisteröinti
Ennen kuin voit veloittaa GST / HST: n, sinun on rekisteröidyttävä keräämään ja lähetettävä se Kanadan tuloviraston (CRA) kautta. He tekevät rekisteröinnin helpoksi kanadalaisille yrityksille; voit rekisteröityä puhelimitse (soita Kanadan tulovirastoon 1-800-959-5525), verkossa, postitse tai jopa henkilökohtaisesti verotoimistossa.
(Huomaa, että jos yrityksesi on Quebecissa, sinun on otettava yhteyttä Revenu Quebeciin sen sijaan 1-800-567-4692, koska he käsittelevät GST / HST: tä kyseisessä maakunnassa eikä liittovaltion hallituksessa.)
Jos pienyritys alkaa pienestä toimittajasta ja teet enemmän kuin pienen toimittajan rajan ($ 30.000), sinun on rekisteröityä heti GST / HST: lle. Kanadan tuloviraston silmissä olet nyt GST-rekisteröijä ja sinä:
- sinun on kerättävä GST / HST-palvelu, joka on tehnyt tulosi yli 30 000 dollarin.
- täytyy ilmoittautua 29 päivän kuluessa siitä päivästä, jona teit tuloksen, joka on tehnyt tulosi yli 30 000 dollarin.
Se on ensimmäinen piste, joka usein vie pienyrityksiä, jotka eivät ymmärrä, että he ovat ylittäneet rajan jonkin aikaa myöhemmin, kun he tekevät kirjoja ja havaitsevat, että he eivät ole veloittaneet GST / HST: ta, kun heillä olisi oltava. Jos pienyrityksesi luokitellaan pieneksi toimittajaksi, sinun kannattaa katsoa tuloja huolellisesti.
Kun rekisteröit GST / HST: n keräämiseen, yrityksellesi annetaan yritystunnus ; tämä on numero, jota sinä ja Kanadan tulovirasto käyttävät tunnistamaan yrityksesi.
(Käytät sitä kaikissa laskuissasi , kirjanpitojärjestelmässäsi ja kaikessa verotukseen liittyvässä kirjeenvaihdossa CRA: n kanssa.)
Palaa alkuun> Yleiset GST-kyselylomakkeet
Katso myös:
Mitä sinun tarvitsee tietää lataamisesta HST Ontario
Onko sinun yrityksesi rekisteröityä BC PST: lle?
Kuinka ladata ja maakunnan myynti vero (RST) Manitoba
Kuinka ladata ja siirtää PST Saskatchewaniin
8 verotusta strategioiden vähentämiseksi liiketoiminnan tulovero