Kanadan verkkokauppaa ja PST: tä
Tässä artikkelissa kerrotaan, miten voit käsitellä maakuntarahoitusveroja (PST) verkkokaupassasi.
Page 1 selittää GST: n, HST: n ja PST: n perusverosäännökset , joissa keskitytään niihin, joita sovelletaan, kun yrityksesi kuljettaa tavaroita tai tavaroita tai palveluita maakunnan ulkopuolella.
Sivu 2 luetellaan kaikkien maakuntien HST- ja PST-hinnat ja selittää kunkin maakunnan PST-säännöt, koska ne koskevat maakuntien ulkopuolisia yrityksiä.
Yleinen vastaus kysymykseen, joka on alussa, on "kyllä". Verkkokaupoista verotetaan samoin kuin offline-tilassa, tiili- ja laastiyritykset ovat, joten yleensä sovelletaan samoja sääntöjä.
Kuitenkin, kuten aina Kanadassa, vastaus on monimutkainen eri maakuntien eri sääntöjen mukaan .
GST ja HST
Emme voi puhua maakuntien myyntiverosta (PST), puhumatta kuitenkaan tavara- ja palveluveroista (GST). Yleensä jos myy verollisia tavaroita ja / tai palveluja Kanadassa oleville ihmisille, sinä veloitat ja lähetät GST: n liittovaltion hallitukselle. (Et veloittaa GST: tä verovaroista ja / tai palveluista, jotka on lähetetty muille maille, kuten Yhdysvalloille)
Monet pienyrittäjät ovat tietoisia siitä, että sinun ei tarvitse veloittaa ja lähettää GST: tä, jos olet pieni toimittaja .
Kuitenkin näyttää siltä, että on yleinen väärinkäsitys siitä, että pienen toimittajan käsite koskee myös maakunnan verovähennystä - mikä ei ole totta veroa - mikä ei ole totta, paitsi BC: n maakunnassa. Katso, onko sinun yrityksesi rekisteröityä BC PST: lle? (Huomaa, että British Columbia palaa provinssin liikevaihtoverojärjestelmään 1. huhtikuuta 2013.)
Muissa maakunnissa riippumatta siitä, onko sinun rekisteröityä ja kerätä PST: tä, ei ole mitään tekemistä yrityksenne koon tai myynnin määrän kanssa. Kyse on vain siitä, myyvätkö verotettavia tavaroita ja / tai palveluita.
Ja koska viidellä maakunnalla on yhdenmukaistettu myyntivero (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edwardin saari * ja Newfoundland ja Labrador), haluatte vapaaehtoisesti rekisteröityä GST: lle. (Myös sinun eduksesi on, koska GST-rekisteröijänä voit hakea verotuloja ostettavista tavaroista ja palveluista yrityksesi käyttöön.) Näin pääset rekisteröitymään GST / HST: lle .
* Prince Edward Island muutti PST-järjestelmästä HST-järjestelmään 1. huhtikuuta 2013; yhdistetty HST- korko on 14%, josta 5% edustaa liittovaltion osuutta ja 9% maakuntien osuutta.
Yleiset verosäännöt
Kanadan sähköisen kaupankäynnin yhteydessä sovellettavien verojen yleiset säännöt ovat seuraavat:
1) Jos myyt tavaroita tai palveluita omassa maakunnassasi, sovelletaan oman maakuntasi tai alueesi verosääntöjä. Joten esimerkiksi, jos yrityksesi toimii Ontarioissa ja myyt kohteen verkossa Ontariossa olevalle henkilölle, maksat 13% HST: n myynnistä.
2) jos myydät tavaroita tai palveluita maakunnasta, veloitat GST / HST-hinnan perustuen siihen, mihin tavarat kuljetetaan. Esimerkiksi jos yrityksesi toimii Ontarioissa (HST 13%) ja myyt kohteen verkossa Nova Scotia -yhtiölle (HST 15%), lataat 15% HST: n myynnistä.
3) Jos myyt tavaroita tai palveluja maakunnasta Albertaan, Luoteis-Territories, Nunavut tai Yukon, joilla ei ole maakuntamyyjäveroa, veloitettaisiin vain GST (5%) myynnistä.
Huomaa, että kaikki nämä esimerkit olettavat, että myy verollisia tavaroita ja palveluita.
Mutta entä jos myyt jotain verkossa jollekulle BC, Manitoba, Saskatchewan tai Quebec? Kaikilla näillä maakunnilla on maakohtainen liikevaihtovero .
Yleinen PST-asenne
Konsensus näyttää olevan, että eri maakuntien hallitukset haluavat, että maakunnan ulkopuoliset toimittajat rekisteröivät, keräävät ja luovuttavat sovellettavat maakuntien myyntiverot jopa verkkokaupan aikana. Jotkut maakunnat ovat vahvistaneet tämän vaatimuksen lainsäädännössä, kun taas toiset ovat vain kohteliaasti kysyneet, ja huomauttavat, että se olisi kätevyys kuluttajille maakunnissaan.
Online-myynti Kanadassa: Mitkä verot keräät jokaiselle maakunnalle?
Koska verkkokauppias hyväksyy ja lähettää tilauksia kaikkialla Kanadassa, veroluettelo, jonka sinun pitäisi kerätä ja lähettää verkkomyynnissäsi, näyttää tällä hetkellä:
- BC - GST 5% ja 7% PST (Tämä tuli voimaan 1. huhtikuuta 2013: katso lisätietoja yrityksestäsi BC PST: n rekisteröimiseksi ).
- Alberta - GST 5%
- Saskatchewan - GST 5% ja PST 6% vapaaehtoisesti (ellei kotivaltio)
- Manitoba - GST 5% ja PST 7%
- Ontario - HST - 13%
- Quebec - GST 5% ja QST (Quebecin liikevaihtovero) 9,975% (Huomaa, että QST: tä ei enää veloiteta GST: stä 1. tammikuuta 2013 alkaen.)
- New Brunswick - HST 13%
- Nova Scotia - HST 15%
- Newfoundland & Labrador - HST 13%
- Prince Edwardin saari - HST 14% (huom. Tämä tuli voimaan 1. huhtikuuta 2013).
- Luoteis-Territories - GST 5%
- Nunavut - GST 5%
- Yukon - GST 5%
(* Kotimaassasi rekisteröinti PST / RST: lle on pakollista, jos myy verollisia tavaroita ja / tai palveluja.)
Tämä tarkoittaa sitä, että sinun tulee rekisteröityä maakunnan myyntitapahtuman myyjänä kunkin maakunnan kanssa, jonka kanssa olet tekemässä liiketoimintaa ja jonka odotetaan keräävän ja luovuttavan myyntiveroa vastaavasti.
Provincial Sales Tax (PST) ja Out-of-Province-myyjät maakunnan mukaan
Seuraavassa kerrotaan maakunnista, joilla on maakohtainen liikevaihtovero online-myynnistä.
BC
Katso, onko sinun yrityksesi rekisteröityä BC PST: lle?
Manitoba
Maakuntamyymäläveroa kutsutaan Manitoban vähittäismyyntiveroksi (RST).
Maakuntien ulkopuoliset yritykset, jotka myyvät verotettavia tavaroita Manitoban ostajille, on rekisteröitävä laissa säädetyksi myyjiksi ja kerätä RST, jos kaikki seuraavat edellytykset ovat olemassa:
"1) Myyjä pyytää Manitoban myyntitilaisuutta suoraan tai edustajan välityksellä mainonnalla tai muulla keinolla, esimerkiksi henkilökohtaisesti, puhelimitse, postitse, sähköpostilla, faksilla, julisteilla, televisiolla tai sanomalehtipainolla, Manitoban asiakkaat,
2) Myyjä hyväksyy Manitobasta peräisin olevat tilaukset hankkimaan aineellista henkilökohtaista omaisuutta. Tilaus voidaan aloittaa puhelimitse, Internetissä, sähköpostilla, faksilla, kirjeellä tai muulla tavalla Manitoban paikasta myyjälle tai Manitobaan tai sen ulkopuolelle sijoittautuneelle edustajalle,
3) tavarat hankitaan kulutettavaksi tai käytettäväksi Manitobassa, eli ei jälleenmyyntiin, ja
4) Myyjä saa tavarat toimitettavaksi Manitobassa, eli myyjän toimittama tai myyjän toimittama tavanomainen tavaranhaltija, riippumatta siitä, lähetetäänkö tavara asiakkaalle tietyllä hinnalla ( RST Bulletin 004: Information toimittajille ).
Saskatchewan
Saskatchewan ottaa myös kovan linjan näkymän verkkokaupasta. Vastaus kysymykseen "Minä olen ulkomailla asuva myyjä, joka myy maakunnassa myyntiä . Onko minun kerättävä vero myyntini?" on:
"Kaikki Saskatchewanin verotettavaa myyntiä tekevät henkilöt saavat tulla lisensoimaan ja keräämään veron." Muiden kuin kotimaisten yritysten tulisi harkita lisensointia asiakkaidensa mukavuuden vuoksi. "Jos ulkomailla asuvat yritykset eivät kerää myyntipistettä myyntihetkellä, velvoittaa itse arvioimaan ja palauttamaan veron "(Saskatchewan Finance Provincial Sales Tax Common Questions).
Quebec
Quebecin hallitus olettaa, että maakuntien ulkopuoliset myyjät rekisteröivät ja keräävät ja luovuttavat myyntiveroa, ja ne sisältävät verkkomyynnin tekijöitä. Quebecin vähittäismyyntiä koskevassa laissa viitataan maakuntien ulkopuolisiin yrityksiin, jotka rekisteröivät ennen verovelvollisten tuotteiden myyntiä Quebecin asukkaille (ja jälleen, jos myyjä ei ole kerännyt Quebecin liikevaihtoveroa, ostajien odotetaan raportoivan ja luovuttavansa veron ).
Eikö ole paljon lisäpapereita?
Kyllä se on. Ja paljon ei voi tehdä, jotta pääset ympäriinsä kaikki tämän ylimääräiset paperityöt ja kirjanpito, jotka liittyvät verkkokauppaan? Jotkut kanadalaiset verkkoyritykset rajoittavat alueita, joihin ne toimittavat. Esimerkiksi Ontario-pohjainen yritys voi hyväksyä tilaukset ja toimittaa niitä Ontario-asiakkaille. Toiset myyvät vain verotonta tavaraa ja / tai palvelua.
Verkkokauppaa kuvaa entistä monimutkaisempi se, että tavaroita ja / tai palveluita, jotka voivat olla verovapaita yhdessä maakunnassa, voidaan kohdella eri tavalla toisessa. Joten ota kaikki edellä mainitut tiedot vain oppaaksi ja muista tarkistaa yksittäisten maakuntien taloushallinnon / verotusministeriöiden kanssa, onko sinun kerätä ja maksaa provinssin vero, kun lähetät asiakkaille, jotka asuvat siellä. Näihin linkkejä löytyy tämän verkkosivuston maakuntien myyntivero -osiosta. Verojen osalta sinulla ei ole varaa olla väärässä.