Riippumattomille urakoitsijoille verot ovat niitä epämiellyttäviä tehtäviä, jotka edellyttävät koko vuodessa huomiota - onko se suunnitellut veroja, arkistoi veroja, maksaa ennakoituja veroja tai jopa tietää, mitkä asiakirjat säästää veroja. Tämä opas riippumattomille urakoitsijoiden veroille voi auttaa sinua kaikkien näiden kanssa.
01 - Mikä on itsenäinen urakoitsija?
Verot - jotka laskevat ja maksavat sekä itsenäisen ammatinharjoittamisen että tuloverot - ovat itsenäisen urakoitsijan vastuulla, jolla ei ole palkasta kannettavia veroja kuin työntekijä. Usein itsenäiset urakoitsijat ovat yksityisyrittäjiä. Itsenäiset urakoitsijat voivat kuitenkin rakentaa liiketoimintaansa LLC: ksi, yrityksiksi tai kumppanuuksiksi.
02 - Riippumaton urakoitsijan verolomake: 1099-MISC
Vaikka 1099-MISC- lomakkeessa on monia muita tarkoituksia, itsenäiselle urakoitsijalle se merkitsee itsenäisen ammatinharjoittajan tuloja . Aivan kuten työntekijä saa työnantajalta W-2, riippumaton urakoitsija saa 1099-MISC: n jokaisesta asiakkaasta, jolle hän työskenteli. Ruutu 7: ssä ilmoitetaan kyseisen verovuoden aikana maksetun työkyvyttömyyskorvauksen määrä (jos se oli 600 dollaria tai enemmän). Veroilmoituksen saamiseksi riippumattomat urakoitsijat saavat 1099-MISC: n seuraavan varainhoitovuoden tammikuun 31 päivään mennessä (eli sinun pitäisi saada verovirastosi 10.06 vuoteen 20116 mennessä 31.1.2017 mennessä).
Riippumaton sopimuskumppani, joka on myös ainoa haltija, kerää tulot kaikista 1099-luvulla ja laskee tuloveron laskemiseen C-luettelon . 1099-lomakkeen korvausinformaatiota käytetään kuitenkin myös itsenäisen ammatinharjoittajan verotuksen laskemiseen yksinmyyjän ja muiden elinkeinonharjoittajien itsenäisille ammatinharjoittajille.
Lisätietoja: 1099-lomakkeen korjaaminen
03 - Itsenäisen ammatinharjoittamisen vero
Itsenäisen ammatinharjoittamisen vero eroaa - ja lisäksi - tuloverosta. Voit kuitenkin tallentaa ne yhteen tuloveroista. Itsenäiset ammatinharjoittajat ovat sosiaaliturva- ja Medicare-maksuja, jotka työntekijät ovat ottaneet pois palkanmaksuistaan palkkasumman (tai FICA) verojen kautta.
Määritelmän mukaan kaikki itsenäiset urakoitsijat - riippumatta siitä, ovatko ne yksin omistajan, kumppanuuden tai LLC: n - on maksettava itsenäisen ammatinharjoittamisen vero, koska he eivät ole työntekijöitä. Työllistymisessä työnantajat maksavat puolet FICA: n maksettavista veroista ja vähennetään toinen puolet jokaisesta palkasta. Itsenäinen yrittäjä maksaa molemmat puolikkaat. Hyvä uutinen on työnantajan puolet vähennyskelpoinen.
Lisää:
04 - Mitä pidetään itsenäisenä ammatinharjoittajana?
Itsenäiselle urakoitsijalle itsenäisen ammatinharjoittajan tulojen laskeminen on yleensä melko helppoa. Me yksinkertaisesti lisäämme summamme 1099. Kuitenkin, se ei ole aina niin yksinkertaista kaikille, joilla on itsenäisen ammatinharjoittajan tulot. Joka myy tavaroita on vaikeampi kuin itsenäinen urakoitsija. Mutta itsenäisenä urakoitsijana, joskus kysymys on: olisiko parempi kuin työntekijä?
Lisää:
- Työntekijöiden tulotyypit
- Itse työllisyys vs. työllisyys
05 - Arvioitujen verojen maksaminen
Verojen maksamiseen työntekijöillä on helppo. Kuten edellä mainittiin, työnantajat maksavat itse puolet kustannuksista, joita itsenäiset urakoitsijat aiheuttavat itsenäisenä ammatinharjoittajana. Mutta myös työnantaja laskee mukavasti palkanlaskennan verot (työntekijän W-4: n perusteella) ja lähettää sitten liittovaltion ja tarvittaessa valtion hallitusten sekä työnantajan että työntekijän maksut.
Riippumattomat urakoitsijat puolestaan ovat vastuussa omasta lähdeverostaan lähettämisestä, usein neljännesvuosittain arvioidun veron muodossa. Lähdeveron on katettava sekä tuloverot että itsenäiset ammatinharjoittajat. Neljännesvuosittaiset verot ovat 15.4., 15.6., 15.9. Ja 15.1. (Mutta nämä voivat vaihdella hieman vuodesta toiseen).
Vaikka ei välttämättä edellytetä, että riippumattomat urakoitsijat maksavat neljännesvuosittain arvioidut verot, tietyn veron määrä on pidätettävä vuoden aikana verorangaistuksen välttämiseksi. Jos puolisosi tai puolisosi on palkattu työntekijä, saatat pystyä lisäämään pidätystä työstäsi palkasta kattamaan itsenäisen urakoitsijan tulojen tulot ja itsenäiset ammatinharjoittajat. (Katso lisää strategioita, joilla säästetään arvioituja veroja .) Valtioilla voi olla erilaiset lähdeverotusvaatimukset kuin liittovaltion hallitus. On hyvä tarkistaa verovirkailijan kanssa, jos et ole varma siitä, kuinka paljon pidät.
Lisää: maksaa arvioidut verot
06 - Kotitoimiston vähennys
Joten olemme peittäneet negatiivit itsenäisten urakoitsijoiden veroista - itsenäisen ammatinharjoittamisen vero ja neljännesvuosittain arvioidut verot. Nyt positiivinen: kotitoimiston vähennys! Tämä on tietenkin, jos työskentelet kotona. Jotkut itsenäiset urakoitsijat työskentelevät paikan päällä, mutta kotitoimistoa käyttävät käyttävät seuraavia asioita:
- Mikä on vähennettävä
- IRS: n säännöt kotitoimiston vähennyksille
- Pitäisikö kotihoidon vähennys?
- Kotitoimiston vähennys FAQ
- 5 Asiat tietää ennen kuin otat kotitoimiston vähennyksen
07 - Muut itsenäisen ammatinharjoittamisen vähennykset
Kaikkien itsenäisten urakoitsijoiden käytettävissä olevat verovähennykset eivät ole luettelossa C, kuten kotitoimiston vähennys. Kuten edellä mainittiin, puolet itsenäisen ammatinharjoittamisen verosta on vähennyskelpoinen. Tämä vähennetään teidän 1040: ssä. Tietäen, mikä on ja ei ole vähennyskelpoinen, on tärkeää tehdä tietoisia yrityksiä koskevia päätöksiä.
08 - Verojen järjestäminen
Verojen osalta itsenäisten urakoitsijoiden on pidettävä paljon palloja ilmassa. Hyvä verotusdokumentaation seuranta koko vuoden ajan tekee verotusajasta paljon helpompaa. Ja iso laatikko toimistosi kulmassa ei todellakaan ole siitä, mistä puhun (vaikka se on luultavasti parempi kuin mikään ei).
Nämä ovat joitain kohteita, joita sinun on ehkä tallennettava (ja kun saatat vastaanottaa ne), jotta verot voidaan järjestää . Luo tiedosto jokaiselle.
- 1099 (tammikuu 31)
- W-2s (31. tammikuuta mennessä)
- Kopiot laskuista asiakkaille (koko vuoden)
- Myytyjen tavaroiden tulojen kopiot (koko vuoden)
- Myytyjen tuotteiden kulutukseen liittyvät tuotteet, materiaalit, tarvikkeet ja muut menot (koko vuoden)
- Sijoitus- ja pankkitililaskelmat (koko vuoden)
- Varusteiden, tarvikkeiden vastaanotto (koko vuoden)
- Ateriat ja matkustustot (koko vuoden)
- Ajoneuvon käytön dokumentointi (seurata koko vuoden)
- Luottokorttilaskuja tai lainailmoitusta, josta kerrotaan yrityksesi korkokustannuksista (koko vuoden)
- Asuntolainojen korot (31. tammikuuta mennessä)
- Vuokratulot (koko vuoden)
- Utilitybills (koko vuoden)
- Kiinteistöjen parannuskustannukset (koko vuoden)
- Kiinteistövakuutusmaksut (vaihtelee, mutta monet kunnat lähettävät ne tammi- ja kesäkuussa)
- Ilmoitetut neljännesvuosittain maksetut liittovaltion verot (huhtikuu, kesäkuu, syyskuu, tammikuu)
- Liikevaihtovero (koko vuoden)
- Maksetut valtion maksut (vaihtelee usein huhti-, kesä-, syys- ja tammikuusta)
- Maksetut ulkomaiset verot (koko vuoden)
- Yritysten liikevaihtovero (koko vuoden)