Osa 1: Autoveroista saadut verovähennykset
- Autokuluja
- Matkakulut
- Käytä puolisoa tai lasta
- Mainonta ja muut kulut
Kun olet lukenut molemmat näistä verotuksellisista artikkeleista, sinulla on täydellinen luettelo liiketoiminnan kuluista , joita voit tarkistaa ennen kuitien ja asiakirjojen luovuttamista tilivastaavalle tai käyttämällä omien tuloverolomakkeiden täyttämistä. , maksimoi yrityksesi tuloverovähennykset
Ensinnäkin katsotaan ajoneuvojen vähennyksiä.
Jos käytät ajoneuvoa yrityksenne aikana, oletko vähentänyt kaikki autoosi liittyvät liikekulut?
Liiketoiminnassasi käytetyt polttoaine-, moottoriöljy- ja voiteluaineet ovat sallittuja vähennyksiä. (Tämä sisältää bensiinin!) Voit myös hakea lisenssi- ja rekisteröintimaksut, vakuutukset sekä ajoneuvojen huolto- ja korjauskulut. Jos olet lainannut rahaa ostaa ajoneuvon, voit hakea korkoa lainaa liiketoiminnan kustannuksella. Jos olet vuokrannut ajoneuvon, voit hakea leasingkustannuksia.
Saalis, jossa on ajoneuvon vähennykset, on varma, että erotat yritysten ja henkilökohtaisen käytön välillä. Jos sinulla on ajoneuvo, jota käytät sekä liike- että vapaa-aikaan, voit hakea vain liikekulutukseen liittyvää autokustannusta liikevoiton verovähennykseksi.
Lisätietoja näistä kuluista ja niiden hakemisesta liiketoimihavainnoista on kohdassa Mitä moottoriajoneuvojen kulut voivat vaatia Kanadan tuloverosta?
Jos haluat dokumentoida nämä kulut oikein ja varmistaa, että vaadit suurimman osan verovähennyksestä, voit pitää ajoneuvon lokikirjan. Kuinka pitää ajokirja kysyä moottoriajoneuvojen kulut selittää miten.
Jos olet käyttänyt useampaa kuin yhtä ajoneuvoa saadaksesi tuloja viimeisen vuoden aikana, on tärkeää, että pidät erilliset tietueet kullekin ajoneuvolle ja laske kulut vastaavasti.
Kanadan tuloviraston Liikenne- ja ammattitaitovälineen moottoriajoneuvojen kulut -osiossa selitetään kolme ajoneuvoluokkaa tuloverotarkoituksiin. CRA erottaa moottoriajoneuvot, autot ja henkilöautot ja ajoneuvosi luokka voi vaikuttaa hyväksyttäviin vähennyksiin.
Esimerkiksi jos olet lainannut rahaa ostaa henkilöauton, jota käytät tulojen saamiseksi, vähennettävissä oleva korko on rajallinen, samoin kuin useita vuokramenoja, joita voit vähentää.
Jos olet ostanut tai aiot ostaa ajoneuvon liiketaloudelliseen käyttöön, sinun on myös oltava tietoinen pääomakustannusavustuksesta , verotusmenetelmästä, jonka avulla sinun on käytettävä kyseisen ajoneuvon kustannuksia varten vuosien kuluessa. Miten CCA: n (Capital Cost Allowance) korvaaminen liikenteelle hankitulla ajoneuvolla selitetään miten se tehdään.
Opas antaa myös esimerkin siitä, kuinka laskea vähennettävien lainojen summa rahoille, jonka olet lainannut ostaa matkustaja-autosi, jota olet käyttänyt liiketoiminnallisiin tarkoituksiin.
Nyt, mitä näistä tulonverovähennyksistä liittyy matkustukseen?
Jos olet matkustanut hoitamaan liiketoimintaa viimeisen vuoden aikana, oletko vähentänyt kaikki siihen liittyvät matkakustannukset laskettaessa pieniä yritystuloverovähennyksiä?
Vaikka et voi tavallisesti vaatia elinkustannuksiasi liikekuluina, menot, joita syntyi, kun olit poissa kotoa, jos matkasi liittyi liiketoiminnan tulojen saamiseen, on oikeutettu tuloverovähennys. Jälleen kerran kaikki tällaiset vähennyskulut on dokumentoitava kuitteilla.
Voit esimerkiksi vähentää majoituskustannuksia tai taksin tai muun kuljetuksen kustannuksia. Voit myös vaatia aterioiden, juomien ja viihteen kustannuksia, vaikka et voi vähentää niiden kokonaiskustannuksia.
Ateriat ja / tai viihdettä koskevat verovähennykset ovat yleinen sääntö, että voit vähentää enintään 50 prosenttia aterioiden ja / tai viihteen kustannuksista tai "määrä, joka on kohtuullinen olosuhteissa, riippuen siitä, kumpi on vähemmän" (Business and Professional Income Guide, CRA).
Yksityiskohtaisia tietoja näistä kuluista on Kanadan tuloveroa koskevien ruokailu- ja viihdekustannusten säännöt .
Sopimukset ovat toinen tuloverovähennys, jota et halua unohtaa. Voit vähentää kahden vuosikongressin tai konferenssin osallistumiskulut liiketoiminnan kuluina vuodessa, kunhan osallistumissopimukset liittyvät suoraan yritykseesi (joten Grey Cupiin menemistä ei lasketa, mutta osallistuminen näyttelyyn voisi olla) . Löydät yksityiskohtia siitä, kuinka vähennät kongressikulut Kanadan tuloveroa koskevista säännöistä ateriat ja viihde-kustannukset .
Jos yleiskustannukset eivät sisällä aterioiden kustannuksia, sovelletaan yleissääntöä ja voit vähentää jopa 50 prosenttia kustannuksista. Jos sopimuksen kustannuksiin sisältyy aterioiden, juomien ja / tai viihteen kustannuksia, eikä niitä esiinny erikseen laskussasi, laske niistä aiheutuvat kustannukset vähentämällä 50 dollaria jokaisesta päivästä, jolloin ne toimitetaan kokonaismäärästä yleiskustannuksista. Anteeksi - ruoka ja juomat eivät sisällä satunnaisia tapahtumia, kuten kahvia tai munkkeja!
Toinen yleinen verotuskysymys on, miten puolisosi tai lapsesi työllistäminen pienyrityksessä vaikuttaa tuloveroon. Seuraavaksi tässä artikkelissa selitetään edellytykset, jotka on täytettävä, ennen kuin puolustuksesi tai lapsesi tulot saatetaan pieneksi yritykseksi verovähennykseksi.
Ovatko puolisosi tai lapsesi pienet yritysverovähennykset?
Monet pienyrittäjät rekrytoivat perheenjäseniään työntekijöiksi tietenkin. Tuloveroa kohden tämä tekee lapsellesi tai puolisollesi työntekijän ja liikevoiton vähennyksen. Jos olet palkannut lapsesi tai puolisosi, voit vähentää hänen palkkansa liikekustannukseksi, aivan kuten teet minkä tahansa muun työntekijän palkasta (ja tietenkin ilmoitat palkan T4-lipusta).
Mutta täydellinen vastaus kysymykseen siitä, oliko puolisosi tai lapsesi, jonka palveluksessasi viime vuonna olet työskennellyt tuloverovähennyksenä, riippuu siitä, ovatko olleet CRA: n ehdot.
Jos vähennät perheesi työntekijän yrityksen kustannukseksi, sinun on
- maksaa puolisolle tai lapselle palkan,
- maksa sama palkkamäärä kuin maksat jonkun toisen tekemään työtä,
- maksaa palkka, joka on kohtuullinen lasten ikä,
- ja puolison tai lapsen on tehtävä työtä, joka on välttämätöntä liiketoiminnan tai ammattitulon saamiseksi.
Kaikki nämä ehdot on täytettävä, ennen kuin lapsesi tai puolisoasi pidetään laillisena työntekijänä tuloverotarkoituksessa.
Kuitit ovat aina tärkeitä, joten jos maksat puolisollesi tai lapsesi sekillä, pidä peruuntuneita tarkastuksia tietueistasi.
Voit maksaa lapsesi tai puolisesi yrityksesi tuotteesta käteisen sijasta, jos haluat. Jos sinä teet, niin sinä puolustat tuotteen arvon kuluksi tuloveroosi ja lisätään bruttomyyntiin tuotteen arvoa vastaava summa, kun lapsellasi tai puolisollasi sisällytetään tuotteen arvo hänen tulonsa.
Lisätietoja hoitaaksesi puoliso tai lapsi työntekijänä on CRA: n Business and Professional Income Guide -ohjelman palkat, palkat ja edut -osiossa.
Seuraavaksi artikkelissa käsitellään muita pienyrityksiin sovellettavia vähennyksiä, kuten mainontaan liittyviä kuluja, oikeudellisia ja kirjanpitomaksuja sekä "muuta" tai sekalaista vähennysluokkaa.
Muihin liiketoiminnan kuluihin, joita voit käyttää tuloverovähennyksinä, mainostuskulut, kirjanpitokulut ja oikeudenkäyntikulut. Lisäksi on olemassa "Muu" liiketoiminnan kulutusluokka, jota voit käyttää tuloverovähennyksiin, jotka eivät näytä soveltuvan muualle. Tarkasta liiketoiminnan kulut näistä mahdollisista tuloverovähennyksistä:
Oletko vähentänyt kaikki sallitut mainoskulut?
Pienyrityksen mainontakustannukset ovat yritysten verovähennyksiä, jos mainospaikat ovat kanadalaisia. Voit siis vähentää yrityksesi mainonnan kustannukset kanadalaiselle sanomalehdelle, aikakauslehdelle tai Kanadan TV-asemalle tai radiokanavalle liiketoiminnan kustannuksiksi.
Yritystoiminnan ja ammatillisen tulotuen Advertising-osassa kuitenkin huomautetaan, että et voi vähentää kuluja mainostamiseen, joka kohdistuu pääasiassa Kanadan markkinoille, kun mainostat ulkomaisen lähetystoiminnan harjoittajan kanssa tai julkaisemalla julkaisematonta sanomaa tai aikakauslehteä.
Oletettavasti sinun on myös voitava vähentää mainonnan kustannukset Kanadan e-zines-verkossa tai Kanadan verkkosivustolla liiketoiminnan kustannuksiksi, mutta ei kustannuksia, jotka aiheutuvat mainonnasta e-zineissä tai muissa maissa peräisin olevissa verkkosivustoissa .
Oletko vähentänyt kaikki sallitut "muut" kulut?
Tämä saalis-kaikki liiketoiminnan kulut -ryhmä kattaa kaiken vammaisuuteen liittyvistä muutoksista ja pienistä työkaluista PHSP (Private Health Services Plan) -palkkioiden kautta. Jos olet menettänyt liiketoimintakustannuksia, jotka eivät näytä sopivan mihinkään muuhun luokkaan, on todennäköistä, että he kuuluvat tähän.
Oletko vähentänyt kaikki oikeudellisiin ja kirjanpitopalveluihin liittyvät maksut?
Kaikki kirjanpito- ja oikeudenkäyntikulut ovat laillisia liikekuluja. Voit myös vähentää konsulttipalkkioita, kuten hankintakustannukset, jotka koskevat ammatillista neuvontaa kirjojen ja tietueiden ylläpidosta.
Nämä ovat vain joitakin liiketoiminnan kuluja, jotka katsotaan tuloverovähennyksiksi, jos toimat pienyrityksiä Kanadan tuloviraston (CRA) mukaan. On syytä ottaa aikaa varmistaaksesi, että vähennät kaikki oikeutesi liiketoimintakustannukset, koska yrityksesi kulut muodostavat suurimman osan pienistä yritystuloverovähennyksistä.
Ja jos olet epävarma tietystä kulusta, jonka olet kulunut viimeisen vuoden aikana, muista, että konsulttisi kirjanpitäjällä ei ole vain järkevää tehdä, vaan myös verovähennyskelpoisia.
Lisätietoja mahdollisista liikevoiton verotuksellisista vähennyksistä, kuten maksamattomien tappioiden ja pääomakustannusten maksimoinnin maksimoinnista, on 8 Verotusstrategiassa yrityksesi tuloverotuksen suurentamiseksi .