Jotta pienyrityksille voitaisiin tehdä hyvä talousennuste, omistajan olisi kehitettävä kattava joukko suunniteltuja tilinpäätöksiä.
Nämä pro forma -tilinpäätöksen pro forma -tilinpäätös auttaa ennustamaan taseen tulevia tasoja sekä voittoja ja ennakoitua lainaa. Nämä pro forma -tilinpäätökset ovat pienyrittäjän taloudellinen suunnitelma.
Miksi pienyritykset tarvitsevat Pro Forma -lausuntoja
Tämän rahoitussuunnitelman avulla omistaja voi seurata todellisia tapahtumia taloudellista suunnitelmaa vastaan ja tehdä mukautuksia vuoden kuluttua. Tämä on korvaamatonta omistajalle, jotta yritys pysyisi taloudellisista vaikeuksista muuttuvassa taloudellisessa ympäristössä. Jos liikeyritys tarvitsee pankkilainaa tai muuta rahoitusta, näitä pro forma -tapasitoumuksia tarvitaan yleensä.
Pienyritykset voivat kehittää pro forma -tilinsa eri ajanjaksoilla. Yleisimmät aikajaksot ovat joko kuusi kuukautta tai yksi vuosi. Pankkeihin tai osakesijoittajiin etsitään usein kolmen tai viiden vuoden ajanjaksojen pro forma -tilinpäätöksiä.
Sekä pääomasijoittajat että enkelin sijoittajat vaativat pro forma -tilinpäätöstä.
Kattavan rahoitussuunnitelman laatimiseksi paras tapa on valmistella pro forma-rahoitusselvitys. Tällöin tarvitset käteisen budjetin ja lopuksi proforma-budjettilomakkeen. Tässä on yleiskatsaus näistä lausunnoista.
Pro Forma Tuloslaskelma
Pro forma -tuloslaskelmassa esitetään ennuste siitä, kuinka paljon voittoa yritys ennakoi ansaitsemisen tietyn ajanjakson aikana. Yleensä pienyritysomistaja seuraa neljä vaihetta pro forma -tuloslaskelman kehittämiseksi:
- Luodaan myyntiennuste
- Aseta tuotantosuunnitelma
- Laske muut kulut
- Määritä odotettu voitto
Kun olet käyttänyt myyntiprojektiasi lähtökohdaksi, käytät tuotannon aikataulua laskiaksesi myytyjen tuotteiden kustannukset, jos myyt fyysisen tuotteen. Jos myyt palvelua , sinun on sijoitettava arvo palveluun ja korvattava tämä arvo myytyjen tuotteiden kustannuksiin.
Muut kulut, jotka vähennät myynnistä, sisältävät yleis- ja hallintokulut, verot, osingot ja korkokulut. Tässä vaiheessa saavutat bruttotulosprosentin , joka on tavoitteesi pro forma tuloslaskelmassa .
Kassavarat
Pienyritysten omistajat eivät voi olettaa, että juuri sen vuoksi, että he osoittavat odotetulla voitolla liiketoimintaansa, että kaikki on hyvin. Voitto ei ole sama kuin rahana. Käteisrahoitus on välttämätöntä päivittäisen toiminnan harjoittamiseksi. Tämän seurauksena pienyritysten omistajien on myös kehitettävä ennakoidut käteisvarat , jotta varmistetaan, että heillä on tulevaisuudessa riittävät käteisvarat yrityksensä toimintaan.
Rahavarat tehdään kuukausittain. Kassatulot tai -siirrot, jotka ovat tavallisesti myyntituloja, perustuvat odotettavissa olevaan tuloslaskelmaan tehtyihin myynnin ennusteisiin. Käteisvarat ja -kulut lasketaan samalla tavalla. Ero niiden välillä on nettokassavirta . Yrityksen omistajan on otettava huomioon, myöntääkö hän asiakkaille mahdollisuuden maksaa luottotiedot ja ottaa huomioon sen, kun lasketaan käteisrahoitusta vastaanottohetkellä.
Joka kuukausi pienyrittäjä laskee sitten, miltä rahasummasta on tarpeeksi käteistä ja kuukausittain yrityksen käteistarpeet. Jos ei, omistajan on lainattava. Jos ylimääräinen käteinen on käytettävissä, omistaja voi maksaa takaisin lainoja. Tällä tavoin yritysomistaja voi pitää hyvää käsitettä yrityksen raha-asemasta.
Pro Forma -tase
Pro forma -tuloslaskelman ja rahavarojen kehittämisen jälkeen pienyrittäjällä on nyt kaikki tiedot pro forma -taseen kehittämiseksi.
Pro forma -tase näyttää kumulatiiviset muutokset yrityksessä ajan myötä.
Omistaja tarvitsee myös tietoja edellisen vuoden taseesta. Taseen kunkin rivikohdan määrä voidaan saada yhdestä näistä kolmesta asiakirjasta. Jotkut saldoista, mahdollisesti pitkäaikaisista veloista ja / tai osakkeista, säilyvät muuttumattomina.
Jos yrityksen varat kasvavat edellisestä ajanjaksosta, yrityksen omistajan on tarkasteltava taseen vastattavaa puolta ja selvitettävä, missä lisäys on veloista varojen kasvun tukemiseksi. Tämä on vain yksi mahdollinen skenaario yrityksen omistajalle.