Cash Budget Documentin ja Cash Flow Statementin olennaiset tiedot
Raha budjetin perusteet
Rahavirtalaskelma on tärkeä, koska se auttaa yrityksen omistajaa hallitsemaan yrityksen verkottumispääomaa . Yritysten omistajat yleensä valmistelevat kassavarat kuukausittain, vaikka jotkut yrittäjät haluavat valmistaa kassavarat neljännesvuosittain. Voit ajatella rahavaroja lyhyen aikavälin rahoitusvälineenä; se on vähemmän muodollinen kuin kattava rahavirtojen selvitys ja siksi helpompi ja nopeampi valmistautuminen. Se kertoo, kuinka paljon käteistä yrityksesi ottaa ja kuinka paljon käteistä se ottaa. Kassavirtalaskelma-asiakirja kertoo siis, kuinka paljon rahaa yritykselle on saatavilla kunkin kuukauden lopussa.
Jos rahavarojen määrä netto käyttöpääoman kasvaessa, voit käyttää tätä korotusta operatiivisten kustannusten pienentämiseen - esimerkiksi takaisinmaksamalla lainat. Jos rahavarojen määrä vähenee nettokäyttöpääomassa, saatat joutua etsimään jonkin tapaa kasvattaa käytettävissä olevaa rahaa - vetämällä luottoa, ottamalla pankkilaina tai tekemällä factoring .
Vaatetusteollisuudelle erityisen yleinen factoring on myyntimäärien myyminen alennuksella kolmannelle osapuolelle. Koska factoring-osapuoli ottaa omistajansa vastaan yrityksen omistajalta, siis katsomalla asiakkaillesi eikä yrityksellesi maksua, se on hyvä tapa hankkia pääomaa, kun luottotasi ei ehkä tue lainaa.
Esimerkki kassavaroista
Tässä on yksinkertainen käteisen budjetin dokumentti:
| Rahan lähteet | |
| Käteisrahan aloittaminen | $ 6,000 |
| Käteismyynti | $ 4,000 |
| Omaisuuden myynti | $ 2,000 |
| Kertyneet saamiset | $ 12.000 |
| Yhteensä käteistä saatavana | $ 24,000 |
Käytä Cashia | |
| tarvikkeet | $ 4,000 |
| työvoima | $ 6,000 |
| Kiinteä yläpuolella | $ 3,000 |
| Myynti ja hallinto | $ 3,000 |
| Omaisuuden ostot | $ 2,000 |
| Yhteensä käteistä | $ 18,000 |
| Net Cash | $ 6,000 |
Tässä esimerkissä käytettävissä oleva käteinen raha (24 000 dollaria) ylittää käytetyn loppumaksun (18 000 dollaria) 6 000 dollariin, mikä kuvaa käytettävissä olevaa nettokäyttöä ja seuraavan kuukauden aloituskannan käteistä.
Rahavirtalaskelma
Laskelma rahavirrasta on kattavampi lausuma, joka on laadittu tuloslaskelman ja taseen mukaan . Yleisesti ottaen rahavirtalaskelma on virallisempi esitys rahavaroissa esitetyistä luotto- ja veloituseristä. Se tarkastelee monia Cash Flow -asiakirjassa esitetyistä useista samoista lähteistä ja käyttötavoista pidemmällä ajanjaksolla, tavallisesti tilikauden lopussa ja vielä vuoden lopulla.
Kassavarojen ja rahavirtalaskelman erot
Yksi kassavirtalaskelman ja rahavirtalaskelman välillä on se, että julkisyhteisöjen osalta rahavirtalaskelma on osa vaadittua rahoitusselvitystä, joka on laadittava ja esitettävä FASB: n (riippumattoman tilinpäätöskäytännön) Standards Board).
Vaikka laillisesti ei vaadita, useimmat tilintarkastusyhteisöt, jotka valmistavat tilinpäätöksiä yksityisyrityksille, noudattavat samoja FASB-standardeja.
Toinen suuri ero lyhytaikaisen kassavirtalaskelman ja pidemmän aikavälin rahavirtalaskelman välillä on se, että jälkimmäinen sisältää poistot . Vaikka poistot eivät muuta yrityksen nettokassan asemaa, yrityksen reaalinen arvo merkitsee väistämättä useimpien liikeomaisuuksien arvon laskua ajan myötä.
Yrityksen asianmukaisen hallinnoinnin vuoksi pienyrittäjän on laadittava tilinpäätökset säännöllisesti ja analysoitava ne huolellisesti.