Poistot ovat parempia yrityksille kuin yksilöille
Poistot ovat todellakin hyödyllinen verosäästötoimenpide yrityksille. Jos olet yrityksen omistaja, on tärkeää oppia, miten se toimii, jotta voit hyödyntää sitä.
Päivitetään yritysten poistohyödyt
Kun PATH-laki annettiin myöhään vuonna 2015, se sisälsi joitakin muutoksia poistoihin, jotka hyödyttävät pienyrityksiä. PATH lisäsi yritysten kykyä vähentää liikevoiton hankintaa ensi vuoden omistuksessa.
Uusien liiketoiminta-alueiden ostojen bonukset palautuvat ja pysyvät 50 prosentissa käyttöön otettujen varojen arvosta. 179 §: n vähennykset kaikenlaisten omaisuuserien ostoihin on asetettu pysyvästi enintään 500 000 dollariin. Nämä muutokset antavat yrityksille mahdollisuuden suunnitella varainhankintoja, ja kongressi toivoo, että tämä kannustaisi yritystoiminnan pääomasijoituksia.
Mikä on poistoa?
Poistot ovat "ei-käteisvaroja", jotka vähentävät hyödykkeen arvoa ajan myötä. Kun poistot ovat ei-käteistä, tämä tarkoittaa sitä, että se otetaan kirjanpidollisiksi merkinnöiksi, eikä liiketoiminnan hallussa oleva rahamäärä vaikuta.
Poistotuotteisiin kuuluvat laitteistot, koneet, teknologia, tietokoneet, toimistokalusteet, rakennukset ja rakennusten parannukset. Ne sisältävät vuokrattujen kiinteistöjen ja liikeyritysten vuokratuottoja. Maaa ei voida vähentää, koska se arvostaa sen sijaan, että se heikkenee.
Liikearvoista tehdään poistoja, joiden tarkoituksena on kirjata näiden varojen arvon muutos ikääntyessään. Varat vähenevät kahdesta syystä.
Se auto, jonka olet ostanut ja ajoitunut erästä, vähenee arvossa jokaisella maililla ja moottorin, renkaiden ja muiden komponenttien kulumisesta. Myös omaisuuserät laskevat arvostaan, koska ne ovat vanhentuneita - ne korvataan uudemmilla malleilla. Viime vuoden automalli on vähemmän arvokas, koska markkinoilla on uudempi, toivottavampi versio.
Miten poistot lasketaan
Poistot lasketaan eri tavoin, mutta prosessi sisältää yleensä alkuperäisen hankintamenon, mukaan lukien hyödykkeen hankkimisesta aiheutuvat kulut, kuljetuksen ja perustamisen. Tämän jälkeen omaisuuserän pelastaminen tai "romu" -arvo vähennetään. Tämä luku jaetaan sitten hyödykkeen "käyttöiän" vuosina. IRS perustuu hyödylliseen elämään perustuen erilaisiin kiinteistöihin asetettuun aikatauluun. Liiketoimintaryhmään voi kuulua tietty summa tuloveroilmoitukselle kuluksi jokaisena hyödykkeen taloudellisena vaikutusaikana. Tämä vähentää liiketoiminnan verotettavaa tuloa.
Esimerkiksi sanotaan, että yritys ostaa toimistokalusteita 20 000 dollariin. Huonekalujen käyttöikä on 10 vuotta ja romun arvo 1000 dollaria.
Suorien arvonalentumisten johdosta syntyvä 19 000 dollarin kustannus on jaettu kalusteiden 10 vuoden eloon. Liiketoiminta voi näin ollen vähentää 1900 dollaria arvonalennuksilla sen verotulosta kussakin näistä 10 vuodesta.
Poistot
Poistot määrätään yhdellä useista menetelmistä, jotka IRS on hyväksynyt. Yleisin menetelmä on edellä olevassa esimerkissä käytetty tasapoisto. Muut menetelmät ovat kaksinkertainen laskeva tasapaino ja summa-the-years'-numerot. Saatat hyötyä yhdestä poistotyöstä useammin kuin toinen, joten ota yhteyttä verovirkailijaan päättää, mikä on parhaiten käytössäsi.
Nopeutetut poistot
Poistot voidaan myös nopeuttaa, jolloin yritys voi vähentää entistä enemmän hyödykkeen kuluista. Kaksi yleisintä nopeutettua poistoa ovat 179 §: n kulut ja bonuksen poistot.
Poistot ja varojen ostotavat
Liikevoiton poistoilla ei ole mitään tekemistä omaisuuserän hankkimisen kanssa. Liiketoiminta-ajoneuvoa ostetaan käteisellä tai lainalla ei vaikuta poistoihin. Omaisuuden vuokraaminen voi kuitenkin vaikuttaa yrityksenne kykyyn heikentää sitä. Jälleen tämä on jotain josta haluaisit puhua verotuksen ammattilaisen kanssa, joten olet varma, että valitsemaasi vaihtoehto on paras yrityksellesi.