Yksittäiset omistajat ja yhteistyökumppanit voivat vaatia liiketappioa muista tuloista
Voinko käyttää liiketoiminnan menetystä muita tuloja vastaan?
Olitpa "käytä" tätä liiketoiminnan menetystä ja vaatinut liikekustannuksia riippuu siitä, onko sinulla muita tuloja.
Jos näin on, voit halutessasi ottaa yritystoiminnan tulot (ei-pääomatulosta) ja käyttää sitä korvaamaan muut tulosi, mikä oikeastaan vaatia liiketoiminnan kuluja. Tämä strategia on erittäin edullinen niille henkilöille, joilla on säännöllinen kokopäiväinen tai osa-aikainen työsuhde - tekemällä sivutoiminnasta voit poistaa liiketoiminnan tappiot normaaleista työtehtävistäsi.
Jos sinulla ei ole muita tuloja, ei ole mitään tekemistä liiketoiminnan kuluista, joten olet jumissa liiketaloudellisessa menetyksessä, joka ei pysty tekemään hyvää verotusta.
Sinun ei tarvitse käyttää liiketappioa saman vuoden aikana
Juuri siksi, ettet voi käyttää tappiota tänä vuonna vähentämään verotettavaa tuloa, ei tarkoita sitä, ettet käytä sitä lainkaan - niin kauan kuin sinulla on ollut henkilökohtaiset tulot vaaditulla "veroikkunalla". Muiden omaisuuserien tappioita voidaan käyttää muiden verotuksessa syntyvien henkilökohtaisten tulojen korvaamiseen, ja ne voidaan suorittaa takaisin kolme vuotta tai siirtää enintään seitsemän vuoden ajan .
Et välttämättä halua "vaatia liikekuluja" ja käyttää liiketoimintasi tappion tätä erityistä verovuotta. Voi olla järkevämpää, että voit kantaa oman pääoman menetyksen takaisin takaisin maksamasi tuloveroa varten tai siirtää sen eteenpäin, jotta tulevaisuudessa mahdollisesti korvattaisiin mahdollisesti suurempi verolaskelma.
Et voi kirjoittaa pois liiketappioita ikuisesti
Huomaa, ettet voi jatkaa liiketoiminnan kulujen vähentämistä henkilökohtaisia tuloja vastaan vuosi toisensa jälkeen monta vuotta.
Odotus on, että yrityksesi "kantaa kohtuullisen voiton odotuksen" Kanadan tuloviraston (CRA) mukaan ja siksi lopulta tuottaa enemmän tuloja, pienentää tappiota ja tulee kannattavaksi (ks. Canada Revenue Agency Profit Test ). Jos CRA päättää, että näin ei tapahdu, ne voivat kieltää vaatimuksesi liiketoiminnan tappioista kuluvalle vuodelle, mutta arvioivat uudelleen vaatimuksesi menetyksistä edellisinä vuosina.
Yrityksesi on oltava oikeutettu
Sen lisäksi, että kohtuullinen odotus voitosta on, sivutoiminnan on oltava "selvästi kaupallisia luonteeltaan", kuten tuomioistuimet määräävät. Oletetaan esimerkiksi, että sinulla on kokopäiväinen työ ja päätä aloittaa lentoliikennepalveluja tarjoava sivuyritys ja tehdä niin lentokoneen ostaminen. Sinulla on vain vähän tai ei lainkaan asiakkaita, vain vähän tai ei lainkaan tuloja, ja ilma-alusta käytetään pääasiassa henkilökohtaiseen kuljetukseen, mutta sinä vaadit lentokoneen liiketoimintakustannuksia ja pääomakustannuksia (CCA-poistoja) muita tuloja vastaan veroilmoituksestasi.
Tällöin luottoluokituslaitos voi kieltää kulukorvaukset, koska:
- Sinulla on täysipäiväinen säännöllinen työ
- Lentokone on pääasiassa henkilökohtaista käyttöä varten, eikä se ole tulonlähde
- Sivuliikkeitäsi ei harjoiteta riittävän kaupallisella tavalla
Mitä jos yrityksesi sisällytetään?
Jos yrityksesi on sisällytetty yritykseen, et voi mitätöidä liiketoimintahäviöitä kanadalaisesta yrityksestä muihin tuloihin verrattuna, paitsi tietyissä tapauksissa osakeomistuksesta tai velasta aiheutuvat sijoitustoiminnan tappiot.
Sisäänrakennetuilla yrityksillä voit käyttää ei- pääomatappioita tappioihin vuodelle ja mahdolliset ylimääräiset tappiot voidaan soveltaa muihin vuosiin. Tappiot voidaan siirtää taaksepäin jopa kolme vuotta tai eteenpäin jopa 20 vuotta . Voit käyttää tätä optimoimaan verotustilannesi - jos odotat yrityksesi kannattavammaksi tulevina vuosina, voit halutessasi viedä tappioita kompensoimaan mahdolliset voitot, jotka ylittävät pienyritysten vähennyksen tulorajan (500 000 dollaria).
Niiden tappiot, kuten rakennus-, kiinteistö- tai laitteiden myyntitapahtumat, jotka aiheutuvat alle maksamatta olevista tuotteista, käsitellään eri tavoin.
Voit yleensä vaatia vain puolta pääomatulon arvosta myyntivoittoja vastaan. Et voi hakea pääomatuloja säännöllistä tuloa vastaan. Tappioita voidaan siirtää taaksepäin enintään kolmeksi vuodeksi tai eteenpäin enintään 10 vuoteen .
Olla kohtuullista kulukorvausvaatimusten kanssa
Olla kohtuullinen, kun vaaditaan liiketoiminnan kuluja. Koska "liian aggressiivinen" ja kustannusvaatimukset on varma tapa laskea punaisia lipuja CRA: n kanssa ja laukaista tilintarkastus .
Tyypillisiä tilintarkastuslehtiä ovat liialliset korvausvaatimukset ajoneuvon kulut työstä (sinun on pidettävä ajokilometriä ), ateriat ja viihde kulut (vain puolet määrät ovat vähennyskelpoisia), kohtuuttomat palkat maksetaan perheenjäsenille ja liialliset vaatimukset kotitoimiston käyttöön (sinä voi vain korvata kodin kustannukset, kuten asuntolasi, verot, vakuutukset jne. prosentteina koteja, jotka todella käytetään liiketaloudellisiin tarkoituksiin - esimerkiksi kodin toimistoon tai autotallissa käytettävään varastointipaikkaan ).
Katso lisätietoja myös:
6 Home Based Business Tax vähennykset et halua missata
Kanadan pienyrityksistä eniten huomiotta jääneitä verovähennyksiä
Liiketoiminnan kulut verovähennysindeksinä
8 pienyritysten verotusratkaisuja tuloveron vähentämiseksi Kanadassa
Takaisin> Kanadan tuloveroa koskevat usein kysytyt kysymykset