Miten välttää CRA-tilintarkastuksen käynnistämisen
Minkä tyyppisiä yrityksiä todennäköisimmin tarkastetaan?
Seuraavat tiedot (jotka on otettu Kanadan tuloviraston vuosikertomuksesta parlamentille vuosille 2013-2014) osoittavat selvästi, että suurin osa CRA: n resursseista, jotka yritysverotus noudattaa, noudattaa pienille ja keskisuurille yrityksille ( pk-yrityksille )
| CRA-ohjelma | % CRA-ohjelman menot |
| Pienet ja keskisuuret yritykset (pk-yritykset) | 54% |
| Kansainvälinen / suurten yritysten | 28% |
| Tieteellinen tutkimus | 7% |
| Rikosoikeudelliset tutkimukset | 5% |
| Vapaaehtoinen ilmoittaminen | 1% |
Top 10 punaista lippua CRA-tilintarkastukseen
1) Tuloerot.
Huomaa, että tuloja verrataan kaikkiin verolomakkeisiin, joten tulosi, jotka ilmoitat tuloverolomakkeestasi, verrataan GST / HST-veroilmoituksestasi ilmoitettuihin tuloihin, puolison verotukseen ja "veroilmoituksiin työnantajien, rahoituslaitosten ja muiden kolmansien osapuolten antamat tiedot ". Jos ne eivät täsmää, se on CRA-tarkistusaika.
2) oleminen outlieriksi.
Yrityksen tulojen ilmoittaminen, joka on huomattavasti korkeampi tai alhaisempi kuin yrityksesi normaali, myös välittömästi kiinnostaa. Luottoluokituslaitoksella on kattavat tiedot eri toimialojen voittomarginaaleista ja tuloista ja verrataan tulosi tavanomaiseen tapaan tällaiseen liiketoimintaan.
3) Suurten yritysten menojen vähentäminen.
Vaikka yritys voi vähentää liikekulut tuloverosta, se on yksi yrityksesi suurista veroeduista, sinun on oltava varovaisia siitä. Mainostaminen ja myynninedistäminen, ateriat ja viihde, matkailu, sekalaiset ja korkokulut ovat CLE: n kannalta erityisen kiinnostavia Presleyn ja Partnersin mukaan. Suurten vähennysten hakeminen jollakin näistä alueista on kuin suolapitoisuuden määrittäminen pienten yritysten auditointiriskin kasvaessa.
Opi tietääksesi ateriat ja viihde-kustannukset .
4) Vaatimus kotitoimiston vähennyksestä .
Kotitoimiston vähennys on paljon, koska jos olet oikeutettu siihen, voit vähentää prosenttiosuutesi vuokrasta, kiinteistöveroista, apuohjelmista, puhelinlaskuista, vakuutuksista ja muista kuluista. Mutta koska vaatia tätä vähennystä, sinun on käytettävä kotisi työtä vain ansaitakseen yritystulot ja käytä sitä säännöllisesti tavata asiakkaita, asiakkaita tai potilaita, useimmat pienet yritykset eivät ole oikeutettuja. Kanadan tulovirasto tietää tämän. Jos et käytä kotitoimistoasi yksinomaan yritystarkoituksiin, anna tämä vähennys kaipaamaan.
5) Vaatimus ajoneuvon 100 prosentin liikekäytöstä.
MK & Associates vaati, että se vaatii tuloveroa punaisesta lihasta CRA: n edustajille.
Asiamiehet tietävät, että on erittäin harvinaista, että henkilö todella käyttää ajoneuvoa 100% ajasta liiketoiminnan, varsinkin jos mikään muu ajoneuvo ei ole henkilökohtaista käyttöä ja tulee vyöhyke vastaavasti. Se on myös erityisen helppo verovähennys tilintarkastajien luvattomaksi, koska niin harvat ihmiset pitävät vaaditut tiedot oikein. Opi pitämään kalastuspäiväkirjan ajoneuvokulujen korvaamiseksi.
6) Osakassalainojen muutokset ja suuret saldot.
Yritysten omistajien on myös huolehdittava siitä, että osakelainojen tai veloitustasojen muutokset ovat myös punaisia lippuja. CRA etsii henkilökohtaisia kuluja kirjattuna liiketoiminnan kuluina ja yritykseltä otetuilta lainoilta.
7) Käynnissä oleva rahavirtavaikutus.
CRA toteaa, että yrityksillä, joilla on paljon mahdollisuus käydä rahana, on myös paljon kiusaus olla raportoimatta kaikista veronalaisista tuloistaan.
Joten jos käytät yritystä, kuten ravintolaa, kampaamoa, baaria tai muuta vähittäismyyntiä, hallinnoi veropalvelutoimintaa tai on remontointi- tai kodinparannusurakoitsija, odottakaa ylimääräistä valvontaa.
8) Toistuvat tappiot.
Tappiot tapahtuvat. Yksittäisen liiketoiminnan menetys ei ole itsessään syy CRA-tilintarkastukseen. Mutta useiden vuosien tappiot peräkkäin käynnistävät yhden, erityisesti silloin, kun liiketoiminnan tappiot on käytetty muihin tuottoihin. Muista, että yritystoiminnan edellytyksenä on oltava kohtuullinen odotus voitosta , ja CRA: n käsitys siitä, mikä on järkevää, saattaa erota merkittävästi sinun.
9) Suurten hyväntekeväisyyteen liittyvien vähennysten tekeminen.
Jälleen kerran tämä ei kuulu normiin, mikä lisää riskiä pienyritysten tilintarkastuksesta. Kanadan tulovirasto tietää tarkalleen, kuinka paljon veronmaksajat tulotasollasi yleensä antavat hyväntekeväisyyteen, joten punaisella lipulla avautuu, kun hyväntekeväisyyslahjoituksesi ylittävät tämän numeron. Erityisesti on todennäköistä, että luovutuksia, joihin liittyy pääomaa, tarkastellaan.
10) Otetaan perhe palkasta.
Ei ole mitään vikaa, kun puoliso tai lapsi työskentelee työntekijänä yrityksessäsi; tällainen tulonjako on täysin laillinen - niin kauan kuin noudatat sääntöjä . Ongelmana on, että monet pienyritykset eivät, joten pienyritykset, jotka asettavat puolisonsa tai lapsensa palkkalistoille, ovat helppo tavoite tilintarkastajille.
Itsenäinen ammatinharjoittaminen
Yksityishenkilöt, jotka vaativat itsenäistä ammatinharjoittamista, pyrkivät hankkimaan lisävalvontaa CRA: lta. Itsenäisen ammatinharjoittamisen verotukselliset edut tekevät siitä houkuttelevan liiketoiminnan; Työn ja itsenäisen ammatinharjoittamisen välistä erottelua ei kuitenkaan aina katkaista ja kuivata, ja on huolehdittava siitä, että pätevyysvaatimuksia noudatetaan. Katso itsenäinen urakoitsija vs. työntekijä: mikä sinä olet?
Koska olet varma, että noudatat itsenäisten ammatinharjoittajien verosääntöjä, on erityisen tärkeää, koska CRA: n itsenäisen ammatinharjoittajan aseman hylkääminen voi johtaa liiketoiminnan kulukorvausten hylkäämiseen (jota voidaan soveltaa taannehtivasti edellisen vuoden veroilmoituksiin).
Rehellisyys ja varovaisuus ovat parhaita käytäntöjä
Vaikka on totta, että luottoluokituslaitos tekee vuosittain tiettyjä auditointeja vastaamaan vaatimustenmukaisuutta, riippumatta siitä, onko pienyrityksesi auditoitu, on suurelta osin teidän valvonnan alainen. Huolellinen kirjanpito ja tarkka rehellisyys menevät pitkälle pitämään tilintarkastajat poissa ovesta. Ja sitten, jos he tulevat koskaan näkyviin, sinulla ei ole mitään piilottamista ja asiakirjoja, joita tarvitset tukemaan verosaatavia.
Aiheeseen liittyviä : Opi järjestämään yritystodistuksesi järjestäytyneeksi
Kuinka kauan Kanada maksaa verohelpotuksen?
Kuinka monta näistä kanadalaisista pienyritysten verovähennyksistä olet jättänyt?