Ennen kuin valmistat kotitoimiston veroilmoituksen
Aloita harkitsemaan kotitoimistasi potentiaalisena verovähennyslähteenä. Niin kauan kuin pysytte IRS: n ohjeissa, voit ottaa vähennykset kotitoimiston käyttöön vuosittain. On kuitenkin tärkeää muistaa, että IRS: n kotityöveron vähennykset ylittävät epäilyttävän taktiikan luettelon verojen välttämiseksi, joten sinun on voitava todistaa, että vähennykset ovat oikeutettuja säilyttämällä erinomaiset tiedot ja täyttämällä lomakkeet oikein.
Kotitoimiston vähennysvaatimukset
Ennen kuin otat vastaan kotitoimiston vähennyksen, varmista, että toimisto kulkee IRS-testeissä. IRS sanoo, että kotitehtäväsi käytettävän tilan on täytettävä nämä vaatimukset:
- Yrityksen on oltava oikeutettu, eikä vain harrastus, joka ei saa voittoa;
- Kotitoimistotilaa on käytettävä pääasiallisena toimipaikkana tai tiettyihin yritystoimiin, kuten asiakkaiden tapaamiseen tai yritystoimintaan liittyvien asiakirjojen tekemiseen, ja
- Kotitoimistotilaa on käytettävä "säännöllisesti ja yksinomaan" liiketoiminnassa.
"Säännöllisesti ja yksinomaan" vaatimus on yksi, joka on eniten väärin ja joka on eniten riippuvainen IRS: n valvonnasta. Tätä toimistoa varten varatusta tilasta ei voi olla muuta käyttöä. Tämä on vaikea vaatimus, mutta voit minimoida sen mahdollisuuden, että vähennys on kielletty (a) rajoittamalla tilaa vain kyseiselle alueelle, jota voit todistaa, käytetään yksinomaan yrityksellesi ja b) otettu huomioon kotikäyttöön liittyvät kulut yrityksesi.
Lue lisää siitä, miten valmistaudut kotitoimiston IRS-tilintarkastukseen .
Kaksi vaihtoehtoa kotitoimiston vähentämiseen
Jos sinulla on pieni kotitoimisto, saatat pystyä käyttämään uutta yksinkertaistettua kotitoimiston vähennysvaihtoehtoa , jonka IRS on sallinut vuodesta 2013, sen sijaan, että monimutkaisempi vaihtoehto on jäljempänä.
Lue yksinkertaistettu kotitoimiston vähennys ja keskustele aiheesta veroviranomaisen kanssa ennen kuin päätät, mitä vähennysmenetelmää haluat käyttää.
Yksinkertaistetulla menetelmällä voit ottaa vähennyksen määrittelemättä kaikki kodin kustannukset, mutta sinun on silti laskettava tilanne kotitoimistasi ("säännöllisesti ja yksinomaan"). Käyttämällä tätä menetelmää voit vähentää 5 dollaria jopa 300 neliömetrin korkeuteen, joka on enintään 1500 dollaria. Tämän lomakkeen käyttämiseen liittyy myös rajoituksia ja rajoituksia, joten tee muutama tutkimus ennen kuin päätät käyttää tätä menetelmää. Tämä IRS-artikkeli, joka kuvaa yksinkertaistettua vähennystä, saattaa auttaa.
Käytä veroedustajaa
Jos käytät yksinkertaistettua laskentamenetelmää edellä, saatat pystyä tekemään oman kotitoimiston verolaskun. Mutta suurempi ja monimutkaisempi kotitoimisto, on parempi saada verottaja, jolla on kokemusta pienistä yritysveroista. Et voi häiritä jotain, jos teet tämän laskutoimituksen itse ja valmistaja voi auttaa sinua välttämään mahdollisia tappeja tai menetettyjä mahdollisuuksia.
Kotitalouskustannusten vähentäminen: askel askeleelta
Jos päätät käyttää yksinkertaistettua menetelmää, syötät laskut suoraan yrityksesi verolomakkeeseen (aikataulu C) ja aikataulun C ohjeisiin sisältyy yksinkertaistettu menetelmätaulukko.
Jos haluat vähentää kotikustannuksesi (ei yksinkertaistettua menetelmää), sinun on käytettävä IRS-lomaketta 8829 laskettaessa vähennyksen määrää. Tässä on lyhyt kuvaus tästä prosessista:
- Ensinnäkin laske prosenttiosuus koko kodin tilasta, jota käytetään säännöllisesti ja yksinomaan kotitoimistasi. Esimerkiksi jos kotisi kokonaispinta-ala on 1200 neliöjalkaa ja toimistotila on 120 neliömetriä, toimistotila on 10% kodin tilaa. Jos koti toimistosi on koko huone, ja kotisi huoneissa on suunnilleen yhtä suuret huoneet, voit käyttää "huoneiden lukumäärää" laskentamenetelmää, mutta useimmissa kodeissa pinta-alan prosenttiosuus toimii paremmin. Älä sisällytä kylpyhuonetta neliöalustalle, ellet voi todistaa, että kylpyhuone on käytetty yksinomaan yrityksellesi.
- Tämän jälkeen voit käyttää tätä prosenttiosuutta määrittääksesi kodin kustannuksia koskevat vähennykset , jotka liittyvät tämän kotitoimiston käyttöön. Nämä asumiskulut sisältävät kiinnityskorot, asunnon omistajan vakuutukset, apuohjelmat ja kaikki vuoden aikana suoritetut kotihuoltopalvelut (esimerkiksi katon korjaukset). Voit myös vähentää kotisi poistoja, mutta tämä on monimutkainen laskelma, jonka veronmäärittäjä on parhaiten tehnyt.
- Voit myös luetella ja vähentää kotitoimistosi välittömät kulut . Esimerkiksi, jos kotitoimistasi oli maalattu tai uudet matot tai lisäsit joitain sisäänrakennettuja kirjahyllyjä, kaikki nämä voidaan sisällyttää kotitoimiston vähennyslaskelmiin. Joissakin tapauksissa saatat joutua jakamaan prosenttiosuus näiden kulujen käytöstä liiketoiminnan ja henkilökohtaisen välillä. Internet-palvelua varten.
Lue lisää kodin lomakkeen vähennyksen laskemisesta lomakkeessa 8829 .
Kerää tietoa kotitoimiston vähennyslaskennasta
Jotta voisit auttaa kotiasiakkaiden kulujen vähentämisessä, tässä on luettelo kustannusdokumentaatioista, jotka sinun on kerättävä ja saatettava kokoukseen veroviranomaisen kanssa:
- Prosenttilaskennassa on paras arvio kotisi kokonaispinta-alan prosenttiosuudesta ja yrityksesi käyttämistä alueista.
- Prosenttilaskennan (kultakin kuluksi verovuoden kokonaismäärä):
- Home vuokra, jos vuokraat kodin
- Jos omistat kodin, kiinteistöverot ja vähennyskelpoiset kiinnelainat
- Asunnon vakuutusmaksut (vuokralaisen vakuutus voi olla vähennettävissä, tarkista veroneuvojesi kanssa). Älä sisällytä asunnonomistajaan vakuutusta, jos sinulla on erillinen vakuutus liiketoimintaan.
- Kustannukset kodin korjaus vuoden aikana, joka voidaan osoittaa sisällyttää toimistotilaa. Esimerkiksi koko katon korjaaminen sisältäisi toimistosi alueen, mutta jos laitat uuden patio talon toiselle puolelle, se ei liity yritykseesi eikä se ole vähennyskelpoinen.
- Kotisi vahingoittuminen vuoden aikana tapahtuneen tapaturmavakuutuksen seurauksena; esimerkiksi myrskyjen, tulipalojen, tulvien kotihäviöt voivat olla vähennyskelpoisia kotisi liiketoimintaosalle.
- Utilitykustannukset, kuten sähkö, kaasu, roskat, vesi ja viemärit. (Puhelinkuluja käsitellään alla)
- Muut kotikustannukset kuten Internet-palvelu ja kotipuhelin, jotka voidaan jakaa yrityksen ja kodin kesken prosentteina
- Kodin poistoavustusta varten tarvitset (a) tietoja kodin kohtuullisesta markkina-arvosta sinä päivänä, jona käytit sitä ensimmäisen kerran liikeyrityksessä, tai (b) kauppahinnasta (ilman maa-aluetta) sekä merkittävistä parannuksista, joista on vähennetty tapaturmavakuutus tai muut muutokset kotisi perusta . Antakaa veron valmistelijalle laskelma tästä kohteesta.
- Kotikäytössä oleviin välittömään kulutukseen käytetään kotisi käyttöä, sisältäen vuoden aikana käytetyn määrän asiakirjat. Nämä kulut eivät välttämättä ole vähennyskelpoisia lomakkeessa 8829, mutta niiden olisi oltava vähennyskelpoisia oman aikataulun C osalta.
Raportointi kotitoimiston vähennyksistä
Valmistuneen lomakkeen 8829 tulos on sisällytetty kotimaan liiketoiminnan C-luettelon riville 30. Aikataulun C tiedot lisätään muille tulonlähteille henkilökohtaiseen veroilmoitukseen.
Jos yrityksesi menettää
Kotitoimiston vähennys on rajallinen, jos yrityksesi menettää. Lue lisää siitä, kuinka menetykset vaikuttavat kotitoimiston vähennyksiin .
Lisätietoja tästä vähennyksestä IRS: llä on 32-sivuinen kirja (julkaisu 587), joka käsittelee tätä aihetta.
Vastuuvapauslauseke :: Tämän artikkelin ja tämän sivuston tiedot ovat vain yleistietämystä. Tekijä ei ole asianajaja tai verovirkailija. Jokainen tilanne on erilainen, ja lakit ja asetukset voivat muuttua. Ennen kuin teet mitään vero- tai oikeudellisia päätöksiä, tarkista ammattimaisen yritysneuvoja.