Miten itsenäisen ammatinharjoittamisen verot toimivat
Mitkä ovat itsenäisiä ammatinharjoittamisveroja?
Itsenäiset ammatinharjoittajat (joskus SECA-vero, "Itsenäiset ammatinharjoittajat") ovat verot, jotka itsenäiset yrittäjät maksavat sosiaaliturvasta ja Medicare-maksusta. Kyllä, he ovat samoja veroja kuin työntekijät ja heidän työnantajansa maksavat FICA: n verot.
Omistajien, LLC: iden, kumppanuuksien ja S-yritysten omistajat ovat omistajia; Yrityksen omistajat ovat osakkeenomistajia ja työntekijöitä. Ensinnäkin varmista, että olet selvillä siitä, oletko omistaja vai työntekijä .
Keskustelemme tästä ennen kaikkea sosiaaliturvaetuuksien näkökulmasta, sillä yrityksesi tulojen määrä ei vaikuta Medicare-etuuksiin. (Medicare-verohelpotukseen vaikuttavat itsenäisen ammatinharjoittajan tuloista kertyvät luotot, ks. Alla).
Miten itsenäiset yrittäjät maksavat itsenäisen ammatinharjoittamisen veroja?
Työntekijät maksavat puolet FICA: n veroista lähdöstä palkkatilastoista, työnantaja räpäyttää toisesta puoliskosta näistä veroista. Työntekijät hyötyvät siitä, että he voivat laskea veronmaksut sosiaaliturva- ja Medicare-kelpoisuutensa sekä niiden etujen määrän mukaan.
Mutta yritysten omistajat eivät saa palkkaa. Joten he voivat saada SECA-veroa liiketoimintaansa liittyvien voittojen perusteella.
Nämä voitot raportoidaan A-sarjan C-liiketoiminnan tuloista tai tappioista omista omistajilta osana omistajan henkilökohtaista 1040. Yhteistyökumppanit ja LLC-omistajat raportoivat liiketulostaan aikataulusta K-1 .
Miten itsenäisen ammatinharjoittajan tulot lasketaan sosiaaliturvamaksuiksi?
Sosiaaliturvan (ja Medicare) hyvityksen saamiseksi yrityksen omistajan on:
- Ilmoita tulot C-luettelosta tai aikataulusta K-1 ja henkilökohtaisesta veroilmoituksesta. Jos et raportoi, et saa luottoa, ja
- Sinulla on oltava voitto vuodelle. Ei voittoa, ei luottoa.
Sosiaaliturvahyvitykset lisätään neljännesvuosittain. Koska yritykset ilmoittavat tuloja vuosittain C-luettelon nettotuloksensa perusteella, yrityksesi voiton on oltava vähintään 1200 dollaria vuodessa saadakseen 4 neljäsosaa luottoa (vuoden 2014 tulojen perusteella).
Oman itsenäisen ammatinharjoittamisen tulot vaikuttavat sosiaaliturvamaksuihin kahdella tavalla:
- Ensinnäkin sinun on täytettävä vähintään neljännesvuosittaisten hyvitysten määrä työelämästäsi saadaksesi sosiaaliturvaetuuden.
- Tällöin voiton määrät määräytyvät tulojen perusteella kaikista lähteistä (mukaan lukien itsenäisen ammatinharjoittajan tulot) vuoteen asti (118 500 euroa vuodelle 2015).
Nyt huonoja uutisia ja hyviä uutisia
Voit todennäköisesti nähdä, mihin tämä on menossa.
Ensinnäkin huono uutinen (tai ehkä se on hyvä uutinen). Liikevoittaja, jolla ei ole voittoa, ei voi laskea liiketoimintaansa kyseisenä vuonna SECA: n tarkoituksiin. Tämä merkitsee sitä, ettei neljännes sosiaaliturva-aloitteesta, erityisesti. Vaikka se kuulostaa hyviltä uutisilta, ei tarvitse maksaa SECA-veroa, se on huono uutinen siitä, että omistaja oli työskennellyt vuosittain pelkästään sosiaaliturvatarkoituksiin.
Hyvä uutinen (tai ehkä huono uutinen). Jos yrityksen omistaja voi näyttää suuremman voiton, hän voi saada suuremman sosiaaliturvaetuuden, joka perustuu voiton määrään. Mutta älä unohda, että voitto tarkoittaa myös korkeampia tuloveroja. Katso, mistä tarkoitan, että tämä on hyvä uutinen / huono uutinen?
Joten, jos yritysomistaja on ahkera ja hän ottaa kaikki saatavilla olevat ja oikeutetut liikevoiton vähennykset saadakseen tuloja alhaisempia tuloja, hän laskee myös luoton määrää SECA: n tarkoituksiin.
Mitä suurempi voitto, sitä korkeampi tulovero, sitä suurempi on SECA-vero ja sitä suurempi SECA-luotto. Mutta mitä pienemmät voitot, sitä vähemmän tuloveroa ja sitä vähemmän SECA: n veroilmoitusta, mutta sitä pienemmät SECA-verohyvitykset sosiaaliturva- ja Medicare-tukikelpoisuudelle.
Joten mitä yrityksen omistajan pitäisi tehdä? Tämä ongelma on yksi jokaisen yrityksen omistajan kasvot, jopa ilman sosiaaliturvaa sekoitus. Haluat maksimoida voitot kasvattamaan tuloja, mutta et halua maksaa liikaa tuloveroa. Joitakin muita tapoja välttää tuloverot laillisesti samalla, kun säilytetään yrityksesi voitonumerot; esimerkiksi rahoittamalla tai osallistumalla itsenäiseen ammatinharjoittajaan.
Vastuuvapauslauseke : Tämän keskustelun tarkoituksena oli antaa yleistä tietoa yritysten tulojen ja itsenäisten ammatinharjoittajien verojen välisestä korrelaatiosta. Mitään tässä artikkelissa tai tällä sivustolla ei ole tarkoitettu vero- tai oikeudelliseen neuvontaan. Jokainen yritystilanne on ainutlaatuinen, ja verot ja lait muuttuvat aina. Ennen kuin teet päätöksiä, jotka saattavat vaikuttaa tuloveroihin tai sosiaaliturvaetuuksiin, keskustele ongelmasta veroneuvojan kanssa.