Palkka tai osingot tai jakelu? Entä verot?
On yhteistä kuulla, että yritysten omistajat puhuvat yrityksestään "palkan saamisesta" , mutta se ei oikeastaan ole, kuinka useimmat yritykset omistavat yrityksen maksamaan.
Sana "palkka" on yleistä puhuttaessa työntekijöistä, mutta useimmat yrittäjät eivät todellisuudessa ota palkkaa työntekijänä. Miten maksat itsesi pois liiketoiminnasta riippuu yrityksesi laillisesta tyypistä.
Laskentataulukko, joka näyttää, miten yrityksen omistajat maksavat itsensä
| Omistaja / yritystyyppi | Kuinka ottaa $ | Veronpalautus | Itsenäistyövero? |
|---|---|---|---|
kumppani | Jakeluosuudet | Aikataulu K-1 1040: lle | Joo |
| Sole Proprietor | piirtää | ei veroilmoituksella | Joo |
| Yhden jäsenen LLC | piirtää | ei veroilmoituksella | Joo |
| Usean jäsenen LLC | Jakeluosuudet | Aikataulu K-1 1040: lle | Joo |
| Yrityksen omistaja | osingot | Osinkotuotot 1040: ssa | ei osingoista |
| S-yrityksen omistaja | Jakeluosuudet | Aikataulu K-1 1040: lle | Joo |
| Yritysjohto / työntekijä | Palkka | W-2-tulot 1040: ssa | FICA-vero työntekijänä |
Yrityksen omistusveto vs. jakelu
Huomaa yllä olevasta taulukosta termit "draw" ja "distributive share". Vedon ja jakelun välinen ero on verotustarkoituksessa merkittävä. Yksittäinen omistaja tai yhden jäsenen LLC voi tehdä rahaa liiketoiminnasta; tätä kutsutaan vetona. Se on kirjanpitotapahtuma, eikä se näy omistajan veroilmoituksessa.
Jakauma tai jakeluosuus on toisaalta kirjattava (käyttäen edellä mainittua aikataulua K-1) ja se näkyy omistajan veroilmoituksessa.
Yksinomistajat ottavat piirustuksen
Jos olet ainoa haltija, et ole työntekijä eikä et ota palkkaa säännöllisen palkanmaksun muodossa. Ei FICA veroja (sosiaaliturva / Medicare) vähennetään eikä liittovaltion tai valtion tuloveroa pidättää.
Yksittäinen haltija saa "maksetun" jakamalla jakelun liiketoiminnan voitosta. Yksittäisen haltijan liiketoiminnasta saatuja määriä voidaan kutsua vedoksi, koska nämä määrät vetävät oman pääoman (omistajuus) tilisi. Lue lisää omistajan piirroista .
Yhteistyökumppanit ottavat levyt voitoista
Kumppanuusyrityksen kumppani ei myöskään saa palkkaa; he käyttävät jakeluja samalla tavoin kuin kumppanit voivat jakaa kumppanuustulosta ja verotetaan heidän osuutensa näistä voitoista heidän kumppanuustuloveroilmoituksessaan . Miten voitot jaetaan kumppanuudessa tai LLC: ssä, riippuu kumppanuussopimuksen tai LLC: n käyttöehdon kielestä.
LLC-omistajat ottavat piirtää tai jakaa
Osakeyhtiöiden (LLC: n) omistajia (ns. "Jäseniä") ei pidetä työntekijöinä eivätkä he palkkaa työntekijänä. Yhden jäsenen LLC omistajat katsotaan yksin omistajiksi vero- ja tulotarkoituksiin, joten he ottavat piirustuksen kuin yksityinen haltija. Usean jäsenen LLC-jäseniä pidetään kumppaneina yhteistyökumppanina, joten he jakavat jakelun.
Osakkeenomistajat saavat osinkoja
Yhtiön tai osakkeenomistajan omistaja on osakkeenomistaja ja osakkaana hän jakaa osinkoja, kun yhtiön hallitus päättää maksaa niistä.
Mutta monet kasvavat yritykset eivät anna osinkoa, vaan tuottavat yrityksen voitot takaisin kasvuun.
Yrityksen omistajat, jotka työskentelevät yrityksessä Hanki palkka
Yrityksen jokapäiväiseen toimintaan osallistuvat virkamiehet on otettava palkkaa ja palkasta on maksettava työmaksu. Lisäksi S-yhtiön osakkeenomistajat voivat ottaa lisäjakaumaa liiketoiminnasta.
Kuinka paljon minun pitäisi ottaa yrityksestäni?
Yritysten omistajat, jotka ottavat voiton tai voiton jakamisen, voivat saada haluamansa määrän liiketoiminnastaan. Tietenkään sinun ei pidä ottaa rahaa, jota tarvitaan palkata työntekijöitä, maksaa yritysluottoja tai maksaa muita liiketoiminnan laskuja.
Mikä kohtuullinen palkka virkamiehelle yrityksessä tai yrityksessä?
Jotkut yritykset yrittävät piilottaa yrityksen työntekijän palkkaa välttääksesi työllisyysvero , mutta IRS sanoo virkamiehille on maksettava kohtuullinen määrä.
IRS on laatinut ohjeet kohtuullisen palkan määrittämisestä , joka perustuu kokemukseen, tehtäviin ja vastuisiin, käytettyyn aikaan, verrattavissa oleviin summiin, jotka maksetaan muille vastaavanlaisesta työstä ja muista tekijöistä.
Miten itsenäisen ammatinharjoittamisen vero toimii yritysten omistajille?
Itsenäinen ammatinharjoittajavero vastaa FICA-veroa (sosiaaliturva ja Medicare) yritysten omistajille. Maksettavan itsenäisen ammatinharjoittamisveron määrä perustuu liiketoiminnan voittoihin; jos yritys ei tee voittoa missään vuodessa, itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa ei peritä.
Yksittäisten omistusyritysten , kumppanuuksien ja LLC: n omistajat eivät ota palkkaa, joten heillä ei ole vähennyksiä eikä pidättäytyä (1) FICA-veroista (sosiaaliturva ja Medicare), (2) liittovaltion tuloverosta, tai (3) valtion tuloveroa. Yhtiö ei myöskään maksa muita työnantajan veroja tälle jakelulle yrityksen omistajalle.
Tietenkin nämä verot ovat vielä erääntyneet ja maksetaan. Yksittäiset omistajat, kumppanit ja LLC-jäsenet joutuvat maksamaan itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa, kun he täyttävät vuoden henkilökohtaisen verotuloksensa. Itsenäistyövero lasketaan ja lisätään tuloveroon; itsenäisen ammatinharjoittamisen veroja maksetaan IRS: lle sekä liittovaltion tuloverot.
Miten tuloveroa vähennetään maksuista yritysten omistajille?
Koska yritysten omistajille maksamia maksuja (lukuun ottamatta palkkoja yrityksen virkamiehille) ei pidetä palkkalistoina, liittovaltion ja valtion tuloverot eivät ole pidätettyinä. Yritysten omistajien on tehtävä neljännesvuosittain arvioidut veronmaksut rangaistusten välttämiseksi.
Lisätietoja siitä, miten yrityksesi rahoista verotasi, lue tämä artikkeli yrityksen omistajan palkasta ja veroista.