Itsenäistyövero kannetaan sosiaaliturvaan ja Medicareen
Tulot itsestä työllisyydestä vs. työllisyydestä
Jokainen maksaa sosiaaliturva- ja Medicare-verot, mutta kuinka paljon ja miten teet sen, eroaa riippuen siitä, oletko itsenäinen ammatinharjoittaja vai työskentelet jonkun muun puolesta.
Useimmat ihmiset työskentelevät jonkun toisen puolesta, joten heidän sosiaaliturva- ja Medicare-veronsa kerätään tuloistaan. He maksavat puolet ja heidän työnantajansa vastaavat maksujaan ja maksoivat toisen puolen. Itsenäinen ammatinharjoittaja ei kuitenkaan saa palkkaa joltakulta, että tämä raha voidaan evätä ja hänellä ei ole työnantajaa vastaamaan puoleen, jonka hän maksaa henkilökohtaisesti. Hänen on maksettava koko summa itsestään.
Kuka pidetään verotarkoituksessa itsenäisenä ammatinharjoittajana?
Itsenäisten yrittäjien omistajat ovat yksinmyyjiä tai yhden jäsenen osakeyhtiöitä. Ne sisältävät kumppaneita, jotka joutuvat maksamaan itsenäisen ammatinharjoittajan veron heidän osuutensa kumppanuustulosta. Usean jäsenen LLC: n jäseniä pidetään kumppanina liittovaltion verotuksessa.
Itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa laskettaessa aikataulun SE
Sinun on ensin määritettävä yrityksesi nettotulot - tai jos sinulla on useita yrityksiä, kaikki ne yhdistetään yhteen. Nettotulos lasketaan C-luettelosta. Kokonaisliikevaihdosi vähennetään kelpoisuusehtojen mukaiset liikekulut. Voit siirtyä Schedule SE: n omatoimistoveroon, kun olet määrittänyt tämän numeron.
Seuraavaksi sinun on laskettava lomakkeen 1040 riville 27 ilmoitettava omavastuumaksun vähennys. Kyllä, se on oikein. Saat verovähennyksen puoleen itsenäisen ammatinharjoittamisveron vähennyksestä, mikä helpottaa huomattavasti työnantajan ja työntekijän puoleen maksamista. Tämä vähennys merkitään sivulle yksi veroilmoituksestasi, joten se vähentää oikaistun bruttotulosi - verotettavaa verotettavaa tuloa ennen muiden vähennysten tekemistä.
Itse työllisyysvero lasketaan seuraavaksi. Kaikkien yrityksesi nettotulosta pidetään, mutta vain 128 700 dollaria verotetaan sosiaaliturva-asioista 2018. Vuoden 2017 verovuoden yläraja oli 127 000 dollaria.
Pitkä muoto ja lyhytmuotoiset laskelmat
Jos sinulla ei olisikaan muuta tuloa kuin itsenäisten ammatinharjoittajien tulot koko vuodessa, ja täytätte tiettyjä muita pätevyysvaatimuksia, saatat pystyä täyttämään lyhyen lomakkeen, joka on A-osa. Muussa tapauksessa sinun on täytettävä pitkä lomake, jakso B.
Dokumentit, joita tarvitset
Tarvitset kopion Schedule SE: sta , joka on ladattavissa IRS-sivustosta. Voit täyttää lomakkeen verkossa, tallentaa sen ja tulostaa sen.
Tarvitset myös täydellisen C -lomakkeen jokaiselle yrityksellesi sekä kopioita W-2-lomakkeista, joita sinulla voi olla vuodeksi, jos olet myös työskennellyt jollekin toiselle. Sosiaaliturva- ja Medicare-verot pidätetään palkkasi mukaan.
W-2 lomakkeet näyttävät, kuinka paljon sosiaaliturva- ja Medicare-verohyvityksistä maksat. Nämä tiedot löytyvät ruutuista 4 ja 6.
Tarvitset myös henkilökohtaisen tuloverolomakkeen, IRS-lomakkeen 1040.
Miten aikataulun lyhyt muoto täytetään (osio A)
Voit aloittaa rivillä 2, jos sinulla ei ole tuloja, jotka on kuvattu riveillä 1 (a) tai 1 (b). Syötä nettotulot luettelosta C. Jos sinulla on useampi kuin yksi aikataulu C, kerää nettotulot kaikista niistä ja anna se numero. Lisää se riville 1, jos olet syöttänyt sinne jotain ja laita tulos riville 3.
Kerro rivi 3 92,35 prosentilla ja kirjoita tulos riville 4. Jos tulos on alle 400 dollaria, sinun ei tarvitse maksaa itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa.
Laske itsenäisen ammatinharjoittamisen verot rivillä 5. Jos se on 127 200 dollaria tai vähemmän, kerro 4 riviä 15,3 prosentilla.
Jos se on yli 127 200 dollaria, moninkertaistaa viiva 4 2,9 prosentilla ja lisää sitten 15 772,80 dollaria tulokseen.
Sinun on nyt sisällytettävä itsenäisen ammatinharjoittamisen verotus lomakkeeseesi 1040. Syötä tulos riviltä 5 lomakkeella 1040, linja 57. Kerro viiva 5 50 prosentilla ja kirjoita tulos 1040: n riville 27 ja aikataulun 6 riville SE.
Kuinka lunastaa SE-lomakkeen pitkä muoto (B jakso)
Tämä osa on itsenäisen ammatinharjoittamisen verotus henkilöille, joilla on tuloja itsenäisen ammatinharjoittajan tulojen lisäksi. Laskelmassa yhdistyy FICA-verot - sosiaaliturva- ja Medicare-vero - jotka olet jo maksanut muista tuloistaan ja ne, jotka olet velkaa itsenäisen ammatinharjoittajan tulojen perusteella, määrätä itsenäisen ammatinharjoittamisen vero.
Kirjoita rivillä 1 verkkotulotilisi tulo 1 (a) ja / tai sosiaaliturvatulot 1 (b), jos sinulla on kaikki ja yhteensä ne. Sitten rivillä 2 kirjoita nettotulot luettelosta C. Yhteensä rivit 1 ja 2 rivillä 3.
Rivillä 4 (a) kerrotaan rivi 3 92,35 prosentilla. Jos tulos on alle 400 dollaria, sinun ei tarvitse maksaa itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa. Sisällytä FICA-vero , jonka olet jo maksanut palkasta selvittääkseen, onko itsenäisen ammatinharjoittajan veron velkaa.
Vähennä rivi 8 (d) riviltä 7, sosiaaliturvan enimmäismäärää ja kirjoita se riville 9. Jos se on nolla tai pienempi kuin nolla, syötä se ja siirry riviin 11.
Jos se on enemmän kuin nolla, kerro siitä pienempi rivin 6 tai rivin 9 12,4 prosentilla rivillä 10. Laske rivi 6 6,2 prosenttia rivillä 11.
Nyt voit lisätä itsenäisen ammatinharjoittamisen verolaskennasi lomakkeeseen 1040. Lisää rivit 10 ja 11 ja kirjoita tulos riville 12 ja lomakkeeseen 1040, riville 57.
Rivi 13 on vähennys puoleen omaperusteisesta verotuksesta. Kerro rivi 12 50 prosentilla ja kirjoita tulos lomakkeelle 1040 riville 27.
Kun tiedostoa ajoitetaan SE
Aikataulun SE laskenta on merkitty IRS-lomakkeeseen 1040 kahdessa paikassa.
Rivi 27, joka vähentää oikaistun bruttotulot puolet itsenäisen ammatinharjoittamisen veron määrästä
Rivi 57 sisällyttämään henkilökohtaisen tuloveron ohella itsenäisen ammatinharjoittamisen kokonaismaksun. Lainan 57 määrä lisätään henkilökohtaiseen tuloveroon laskemiseen yhdessä muiden verojen kanssa, jotta voit näyttää koko liittovaltion verovelan vuodelle.
Olet valmis
Schedule SE on varmasti haaste, mutta voit viedä mukavasti tietäen, että jotkin verolomakkeet ovat todellisuudessa huonompia. IRS sisältää myös hyödyllisiä ohjeita jokaiselle Schedule SE: n riville, joka opastaa sinua askel askeleelta.
Älä unohda sisällyttää aikataulua, kun lähetät veroilmoituksesi.
Nämä ohjeet ovat suhteellisen yksinkertaisiin itsenäisiin ammatinharjoittajiin. Haluat ehkä käydä verovirkailijan kanssa, jos tilanne on monimutkaisempi.