On olemassa tietyt tulonverot, jotka kaikkien on maksettava, ja FICA-verot ovat listan kärjessä. Työnantajan on pidättäydyttävä näistä veroista työntekijän palkkalistoilta ja maksettava heille sisäisestä tuloverosta (IRS).
FICA-verot ovat yksityishenkilöiden ja työnantajien sosiaaliturva- ja Medicare-veroja. FICA-veroja kutsutaan palkkasummaksi, koska ne perustuvat työntekijöille maksettuihin määriin.
FICA: n veroilla on kaksi tekijää. (1) sosiaaliturva (OASDI) ja (2) Medicare. Tässä artikkelissa kerrotaan, miten voit laskuttaa FICA-verot, miten ilmoittaa ja maksaa nämä verot, mitkä tulot eivät ole osa FICA-veroja ja paljon muuta.
Termi "FICA" on lyhyt liittovaltion vakuutusmaksulain puolesta. Laki otettiin käyttöön 1930-luvulla sosiaaliturvan maksamisesta. Medicare lisättiin myöhemmin.
Kuinka paljon FICA Tax on?
FICA-vero on 15,3%. Tätä prosenttiosuutta sovelletaan työntekijän bruttopalkkaan . Työnantaja ja työntekijä maksavat kukin 7,65%.
Seuraavassa on näiden verojen jakautuminen:
- Tämän 7,65 prosentin osuudella OASDI (vanhuus, perhe- ja työkyvyttömyysohjelma, AKA, sosiaaliturva) osuus on 6,2%, vuotuisten enimmäispalkkojen saamiseksi sosiaaliturvaan.
- Medicare-osuus on 1,45% jokaiselle työntekijälle, kaikista työntekijöiden tuloista .
Sosiaaliturva-osuus on rajattu vuosittain määrätyllä määrällä; Medicare-osaa ei ole rajattu.
Mitkä palkat eivät ole riippuvaisia FICA Taxesta?
Jotkut palkkaerät ja maksut tietyille henkilöille eivät ole FICA-verojen alaisia. Lue tämä artikkeli määritelmän "sosiaaliturva palkat" ja luettelo palkka erät, jotka ovat vapautettu sosiaaliturvamaksu.
Itsenäisten ammatinharjoittajien tuloja ei pidä pidättää FICA-järjestelmän puitteissa, mutta näistä veroista edellytetään erillistä lakia, jota kutsutaan itsenäisten ammatinharjoittajien maksuosuudesta (SECA).
Kuinka FICA Taxes lasketaan?
Laskettaessa FICA: n lähdeveroa työntekijöille sinun on otettava työntekijän bruttopalkka (mukaan lukien ylityö) ja kerrottava työntekijän 7,65 prosentin korolla. Kaksi tärkeää kohtaa sinun on katsottava laskelmissa:
- Sinun on katsottava, että työntekijän bruttopalkka vuodessa ei ylitä sosiaaliturvamaksua kuluvalle vuodelle, koska et voi vähentää vuosittain korkeintaan sosiaaliturvamaksua.
- Sinun on myös katsottava, että ylimääräinen Medicare-vero pidätetään korkeampien palkattujen työntekijöiden tuloista, kun heidän ansiot ovat 250 000 dollaria vuodessa.
Huomaa, että työnantajille ei ole maksettava sosiaaliturvamaksua, eikä työnantajille tai työntekijöille ole maksettava Medicare-veroa.
Katso tämän artikkelin yksityiskohtia siitä, miten lasketaan FICA: n lähdeverot ja FICA: n verojen maksut IRS: lle.
Jos pidätte liikaa FICA Taxista
Oletko vähentänyt liikaa sosiaaliturvamaksua työntekijältä? Ehkä se johtui siitä, että pidät sosiaalivakuutusmaksimen yläpuolella.
Joka tapauksessa sinun on palautettava rahat työntekijälle. Varmista, että palkkaliskuohjelmasi ei laske tätä tulona työntekijälle; se ei vaikuta työntekijän bruttopalkkaan, joten se ei ole tulo.
Lisätietoja kaikista työllistämistyypeistä
FICA-verojen maksaminen IRS: lle
Sinun on lähetettävä FICA: n verotalletukset sekä liittovaltion tuloveroista pidätetyt summat IRS: lle säännöllisesti. Talletukset on tehtävä sähköisen liittovaltion verotusjärjestelmän (EFTPS) avulla, ja ne tehdään joko puolivuosittain tai kuukausittain, riippuen talletusten keskimääräisestä kulutuksesta viimeisen vuoden aikana (uudet yritykset tallettavat kuukausittain). Lue lisää siitä, miten määrität, milloin maksat FICA: lle ja liittovaltion tuloverot.
Raportointi FICA Taxista IRS: lle
Työnantajan on lähetettävä IRS: lle neljäsosa palkanlaskennan verotuksesta lomakkeella 941 .
Tämä raportti, joka johtuu kunkin vuosineljänneksen päättymisen jälkeisestä kuukauden viimeisestä päivästä, sisältää työntekijöiden palkkasummasta vähennetyt määrät, työnantajilta perittävät summat sekä vuosineljänneksen aikana maksetut määrät.
Mikä on ero FICA: n ja itsenäisen ammatinharjoittajan verotuksen välillä?
FICA: n verot perustettiin liittovaltion vakuutuskorvauslain (FICA) 1930-luvulla rahoittamaan ensin sosiaaliturvaetuuksia koskeva ohjelma, myöhemmin Medicare-ohjelma työntekijöille.
Erillinen ohjelma, nimeltään Self-Employment Contributions Act (SECA) vuodelta 1954, edellyttää, että itsenäiset ammatinharjoittajat maksavat sosiaaliturva- ja Medicare- veroja itsenäisiin ammatinharjoittajiin. Itsenäisen ammatinharjoittamisen verot ovat sosiaaliturvaosuuden 12,9% ja Medicare 2,9%. Sosiaaliturvan enimmäismäärä koskee myös SECA-veroa, ja lisäksi Medicare-veroa sovelletaan yhdistettyihin työsuhteisiin ja itsenäisiin ammatinharjoittajiin.