Ja mitä tapahtuu, jos pidätte liian paljon
Jokaisella Yhdysvalloissa työskentelevällä henkilöllä on oltava FICA-verot, jotka pidätetään jokaisesta palkkatarkasta. Tässä artikkelissa annetaan vaiheittaiset ohjeet FICA-verojen pidättämisestä.
FICA-verot ovat sosiaaliturva- ja Medicare- veroja . FICA-veroa jaetaan työntekijöiden ja työnantajien kesken, joten puolet verosta vähennetään työntekijöiden palkkasummasta jokaisesta palkkapäivästä.
Työnantajan on maksettava toinen puolisko, joka on yhtä suuri kuin työntekijän palkkojen vähennys.
Tarvittavat tiedot FICA: n veronpidätyslaskennalle
Jos haluat laskea FICA: n verot työntekijän palkkasummasta, sinun on tiedettävä:
- Työntekijän bruttopalkan määrä kyseisen palkkaajan osalta
- Kyseisen työntekijän bruttopalkan kokonaispäiväraha
- Sosiaaliturva- ja Medicare-lähdeverot (ks. Alla)
- Määrät, jotka vähennetään työntekijän palkasta ennakonpidätyksen perusteella
Lisäksi sinun on tiedettävä joka vuosi:
Sosiaaliturvan enimmäismäärä. Tämä on enimmäispalkka tai palkan määrä sosiaaliturvamaksuista kyseisenä vuonna. Vuosittain sosiaaliturvalaitos julkaisee sosiaaliturvamaksun enimmäismäärän; ei sosiaaliturvamaksuista oteta työntekijältä yli tämän määrän. (Sinä työnantajana on velvollisuus jatkaa maksujen suorittamista vuodelle.) Siirry tämän sivun maksimivastuun summaan " Social Security Maximum ".
Lisää Medicare Tax. Palkkamäärä, jolta ylimääräiset Medicare-verot on pidätettävä korkeammista palkatuista työntekijöistä. Palkkamäärä on erilainen yksilön verotustilanteesta riippuen (naimisissa, singleissä jne.) Vuoden määrätyllä tasolla lisätoimesta 0,9 prosenttia on pidätettävä työntekijän palkasta loppuvuodesta.
Sinun on aloitettava laskemalla lisä 0,9 prosenttia, kun työntekijän palkat ovat 200 000 dollaria vuodessa riippumatta siitä, mitä työntekijän siviilisääty on.
FICA Tax Withholding Hinnat:
- Sosiaaliturva (OASDI) lähdeverokanta on bruttopalkkaajasta 6,2 prosenttia maksun enimmäistasoon asti. Tämä on työntekijän osuus sosiaaliturvamaksusta. Työnantajan on maksettava toinen 6,2 prosenttia ilman rajaa.
- Medicare-lähdeverokanta on bruttopalkkaajat 1,45 prosenttia, ja mahdolliset 0,9 prosenttia korkeasti palkatut työntekijät. Työnantajasi osuus on myös 1,45 prosenttia ilman rajaa, mutta sinun ei tarvitse maksaa ylimääräistä 0,9 prosenttia.
- Yhteensä 7,65 prosenttia pidätettiin työntekijän bruttopalkan perusteella.
FICA: n laskutuksen tekeminen palkkalistoille
Aloita bruttopalkasta. Aluksi tarvitset työntekijän bruttopalkan kyseisestä palkkaajasta.
- Työntekijän bruttopalkka on kyseisen ajan palkan määrä (yleensä työntekijän vuosipalkka jaettuna palkkausjaksojen määrällä).
- Tuntihenkilöstön bruttopalkka on laskettu kokonaiskorvaus, kerroin tunti tuntipalkka ja tunti ylityöstä ja ylitöistä. Esimerkiksi jos työntekijä työskenteli 44 tuntia viikon aikana 12,50 dollaria, voit kertoa 40 kertaa 12,50 dollaria ja 4 kertaa ylitöitä.
Määritä FICA-verojen alaisten työntekijäpalkkojen / palkkojen määrä. Poista kaikki määrät, joita nämä verot eivät koske.
Älä vähennä minkäänlaista ennakonpidätystä tai eläkkeelle ennen veroja, kuten 401 (k) tai muuta pätevää eläkejärjestelyä. Näihin vähennyksiin ja maksuihin sovelletaan FICA: n veroja, mutta ei liittovaltion tuloveroa.
Korkeampia palkattuja työntekijöitä varten on tarkistettava, että työntekijän nykyinen palkka tai palkka ei ylitä sosiaaliturvamaksupalkkoja vuodelle. Pysäytä sosiaalivakuutuksen pidättyminen tilikaudelta siinä pisteessä, jossa työntekijän kokonaispalkka (mukaan lukien ylityöt ja bonukset) saavuttaa kyseisen vuoden enimmäismäärän.
Laske sosiaalivakuutuksen vähennys, kertomalla nykyinen sosiaaliturvamaksun bruttopalkan määrästä sosiaaliturvaan.
Laske Medicare-vähennys, kertomalla nykyinen Medicare-verokanta Medicare-palkkakustannusten määrällä. Tarkista, onko työntekijä saavuttanut ylimääräisen Medicare-verotason ja lisännyt vähennyksiä työntekijän palkasta. 0,9%: n ylimääräinen Medicare-vero on vähennettävä, kun työntekijän palkat saavuttavat vuosittain 200 000 dollaria, ja lisämaksu lasketaan vain yli 200 000 dollarin summasta.
Työnantajan osuus FICA: n veroista
Kun olet suorittanut FICA: n verolaskelmat kaikille työntekijöille, sinun on varattava summa, joka vastaa FICA-veroja työnantajan osuudelle. Tämä määrä sisältää:
- 6,2 prosenttia työntekijän sosiaaliturvaan liittyvistä FICA: n palkkioista ja
- 1,45 prosenttia työntekijän FICA: n Medicare-palkasta.
Mitä jos olen vähentänyt liian paljon sosiaaliturvamaksuja?
Jos olet vähentänyt liikaa veroa työntekijän palkasta, joko sosiaaliturvaan tai Medicare-veroon, voit ehkä korjata useita asioita:
- Hyvitä työntekijä. Sinun on maksettava työntekijä takaisin ylimääräisen vähennyksen määrästä. Voit antaa tämän summan takaisin työntekijälle palkkasummassa tai erillisenä tarkastuksena. Varmista, ettet vähennä sosiaaliturvaa tästä tarkistuksesta!
- Tiedosto Korjattu 941. Jos virhe on sisällytetty lomakkeeseen 941 (neljännesvuosittainen palkkasumma) , sinun on toimitettava korjauslomake (941-X) saadaksesi palautuksen.
- Muuta työntekijän palkkalistoja. Vähennä sosiaaliturvamaksujen yli maksamista työntekijän palkkasummasta. W-2-lomakkeen työntekijälle, joka ansaitsee yli 106 800 dollaria, tulee näyttää (1) vuoden ansaitsemien palkkojen kokonaismäärä ja (2) sosiaaliturvamaksujen kokonaismäärä 106 800 dollaria. Medicare palkat ovat samat kuin palkan kokonaismäärä.
Raportointi FICA Tax Withholding
Sinun on ilmoitettava FICA: n veronpidätyksestä:
- Työntekijälle, mukaan lukien nykyisen palkan pidättäminen ja tähänastinen vuosi
- IRS: lle lomakkeella 941 - Työnantajan neljännesvuosittainen palkka- ja veroraportti.
- Ja työntekijän W-2-lomakkeella vuoden lopussa.
Palaa Laskentatyöntekijän Paycheck-vähennyksiin
Takaisin FICA: n verotukseen