Opi velvollisuuksistasi, kun olet työssäsi ja itsenäisenä ammatinharjoittajana
Maksetaan sekä itsenäisen ammatinharjoittamisen verot että FICA-verot
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja ja ansaitset myös palkkaa tai palkkaa työstä, vaikuttaa sosiaaliturva- ja Medicare-kelpoisuustuloksiin sekä itsenäisen ammatinharjoittamisen kokonaismäärään.
Olet itsenäinen ammatinharjoittaja, jos käytät rahaa omassa yrityksessäsi, itsenäisenä urakoitsijana , freelancerina, yksinmyyjänä, yhteistyökumppanina tai LLC: n tai S-yrityksen jäsenenä. Jos omistat yrityksen, et ole itsenäinen ammatinharjoittaja.
FICA Taxes vs. Self-Employment verot - Mikä on ero?
On hämmentävää puhua FICA: n vero- ja itsenäisen ammatinharjoittamisen verotuksesta , jos ne eroavat toisistaan, mutta termit puhuttavat itse asiassa samasta asiasta: sosiaaliturva- ja Medicare-veroa ansiotuloista. FICA-vero on sosiaaliturva / sairausvakuutusmaksu; Itsenäistyövero (joskus SECA) on itsenäisen ammatinharjoittamisen sosiaaliturva / Medicare-vero. Huomaa myös, että työnantajasi maksaa puolet FICA: n verosta, kun sinä itsenäisenä ammatinharjoittajana on maksettava koko sosiaaliturva / Medicare-summa itsenäisen ammatinharjoittajan tuloistasi.
Itsenäisenä ammatinharjoittajana
Itsenäinen ammatinharjoittaja voi olla joku, joka harjoittaa liiketoimintaa yksityisenä omistajana, LLC-omistajana tai yhteistyökumppanina.
Sinulla ei ehkä ole muodollista liiketoimintarakennetta, mutta ilmoitat yrityksesi veroista aikataulusta C henkilökohtaisella veroilmoituksella.
IRS sanoo, että olet itsenäinen ammatinharjoittaja, jos:
- Voit harjoittaa kauppaa tai liiketoimintaa yksityisenä haltijana tai itsenäisenä urakoitsijana.
- Olet kumppani, joka harjoittaa kauppaa tai liiketoimintaa.
- Olet muuten itsesi liiketoimintaa (myös osa-aikainen liiketoiminta)
Toisin sanoen, jos olet tekemässä rahaa, pidät itsenäisenä ammatinharjoittajana.
Miten nämä verot maksetaan
- Työnantajan on pidätettävä FICA: n verot (sosiaaliturva ja Medicare) työtehtävistäsi.
- Sinun on maksettava itsenäisen ammatinharjoittajan verot työsuhteen nettotuloksesta, jos olet edelleen velkaa näistä veroista ottaessasi huomioon vuoden kokonaistulot.
Sinun on maksettava nämä verot kokonaistuloistasi. Et voi kuitenkaan maksaa yli-palkkaa, ellei työnantaja ole tehnyt laskevaa virheta. Seuraavassa on yksityiskohtaisempi selitys siitä, miten sosiaaliturvan / Medicare-veron määrittäminen ja maksaminen toimivat:
Työllisyys ja FICA Tax
Työtulosi ja FICA: n maksama vero määritetään ensin. Työnantajasi pidättää sosiaaliturva- ja Medicare-veroasi palkkatyöstäsi työntekijänä. Sosiaaliturvamaksu rajoitetaan vuosittain enintään tiettyyn tulotasoon. Kun vuoden tulosi ylittävät tämän tason, lopetat sosiaaliturvamaksun. Medicare-veroa ei ole rajattu.
Itsenäistyövero
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, maksat itsenäisen ammatinharjoittamisen veron (SECA) yrityksesi nettotuloksesta (voitosta) . Maksat tämän veron 12,6% tuloista. Sinun ei tarvitse maksaa tätä veroa, koska sinun ei tarvitse pidättää sitä yrityksesi tuloista.
Et saa palkkaa yritystesi, koska et ole työntekijä. Tätä veroa ei lasketa, ennen kuin liiketoimintasi tulo määräytyy verotusaikana. Itsenäistyöveron laskennassa käytetty lomake on Schedule SE.
Itsenäisen ammatinharjoittamisen vero
Osoittaaksesi, kuinka työllisyyttä ja itsenäisiä ammatinharjoittajia pidetään sosiaaliturva- ja Medicare-veroina, tässä on (melko yksinkertaistettu) prosessi, jolla lasketaan itsenäisen ammatinharjoittamisen vero SE-luettelossa :
- Ensin mainostetaan kyseisen yrityksen liikevaihto.
- Toiseksi, lasketaan itsenäisen ammatinharjoittamisveron määrä.
- Kolmanneksi, otetaan huomioon kaikki työllistämät tulot ja FICA-veron määrä.
Lopuksi työntekijältä jo maksettu summa vähennetään sosiaaliturva- / Medicare-veroista. Jos mitään jäljellä on, se johtuu itsenäisestä ammatinharjoittamisesta kannettavasta verosta henkilökohtaiseen veroilmoitukseen.
Esimerkki itsenäisen ammatinharjoittamisen verotuksesta
Oletetaan, että olet ansainnut 50 000 dollaria työsuhteesta ja 30 000 dollarin nettotulot itsenäisestä ammatinharjoittamisesta vuonna 2016. Palkkasi ja itsenäisen ammatinharjoituksesi yhteensä 80 000 euroa on alle sosiaaliturvamaksun 117 000 dollaria, joten sosiaalivakuutusmaksu on maksettava kaikissa tulosi.
Sanotaan, että FICA: n veroista on vähennetty 3 100 dollaria palkkasi mukaan. Sinulla on myös noin 3720 dollaria itsenäisenä ammatinharjoittamaksuna 30 000 dollarin itsenäisen ammatinharjoittajan tuloihin. (Laskelma saa hieman hankalaa, mutta tämä ei välttämättä ole tarkka, riippuen erityistilanteesta.)
3720 dollari, jonka sinä olet itsenäisenä ammatinharjoittajana, sisältyy henkilökohtaiseen lomakkeeseen 1040 olevaan rivikohtaan 27, ja se sisältyy kaikkiin tuloveroon, jonka olet velvollinen määrittämään vuoden kokonaisveroilmoituksesi.
Jos tulot työllisyydestä ja itsenäisestä ammatinharjoittamisesta ovat suuremmat kuin sosiaaliturvamaksut, sinun on edelleen maksettava Medicare-vero. Medicare-verosta ei ole ylärajaa, ja saatat joutua maksamaan myös lisää Medicare-veroa 2,9%, jos tulosi ylittävät tietyn summan.
Itsenäistyöveron maksaminen
Koska itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa ei ole pidätetty, saatat mahdollisesti olla suuri verolaskelma veron maksuaikana. Monet yrittäjät tekevät neljännesvuosittain arvioidut maksut, mukaan lukien itsenäisen ammatinharjoittajan veron ennakoidut määrät sekä ennakoitu tulovero. Voit myös lisätä liittovaltion ja valtion tuloveroa pidättymisestä työpaikastasi kattamaan nämä lisäkustannukset.
Lisätietoja ja esimerkkejä tästä on sosiaaliturvahallinnosta käsittelevä artikkeli Self-Employment ja Social Security Tax .