Liiketoiminnan likviditeetti
Likviditeetti on näiden toimenpiteiden lyhyin aikaväli, koska se viittaa yrityksen kykyyn nopeasti vaihtaa varat käteiseksi ilman tappioita.
Periaate toimii näin: Sanotaan, että tarvitset rahaa. Helpoin tapa saada se on myydä omaisuus.
Joten katsot ympärillesi ja ajattelette: "No, voin kerätä joitain saamisia ." Mutta et voi kerätä tarpeeksi, joten yrität palauttaa avaamattomat laatikot tarvikkeista toimistotarvikepisteeseen. Tai palaat käyttämättömät tuotteet toimittajiisi. Tiedätkö, jos yritit myydä laitteita, menetät tappiot, koska se on heikentynyt.
Jos olet neste, sinulla on riittävästi varoja käteisenä, jotta voisit maksaa välittömät laskut tai maksaa työntekijöitänne. Useimmilla yrityksillä ei ole paljon ylimääräistä käteistä, mutta heidän pitäisi pystyä tietämään, että heillä on tarpeeksi tuloja tai myydä tavaraa ja maksaa laskuja, koska he tulevat maksettaviksi. Tätä kutsutaan positiiviseksi rahavirraksi , ja se tarkoittaa likviditeettiä.
Liiketoiminnan vakavaraisuus
Vakavaraisuusperiaate liittyy maksuvalmiuteen, mutta se on hieman laajempi. Jos liiketoiminta on liuotinta, sillä on riittävästi varoja kattamaan velkansa.
Jos kaikki yrityksen velkojat kutsuivat lainojaan ja vaativat maksua (sellaista, kuin yrityksen "käyntiin pankissa"), liike olisi joutunut myymään tai luovuttamaan lyhytaikaisia varoja tappiollisesti.
Vakavaraisuus mitataan liikesuhdeluvulla " nykyinen suhde ", joka vertaa lyhytaikaisia velkoja (saamiset, tarvikkeet ja varastot) lyhytaikaisiin velkoihin (ne velat, jotka veloitat seuraavan vuoden aikana, kuten verot, palkanlaskennalliset verot ja kuukausimaksut yrityksesi lainaan).
"Nykyisen suhteen" oletetaan olevan 2: 1. Eli nykyisen omaisuuden arvo olisi kaksinkertainen nykyisten velkiesi summaan verrattuna.
Kuten edellä mainitsin, on vaikea myydä varoja nopeasti ilman tappioita, joten tarvitset enemmän varoja kattamaan velat. Vakavaraisuus on siis yrityksen kyky säilyttää nykyinen suhde 2: 1, joten se voi hoitaa hätätilanteita ja maksaa laskujaan lyhyellä aikavälillä (alle vuoden).
Liiketoiminnan elinkelpoisuus
Elinkelpoisuuden käsitettä käsitellään usein elävien olentojen (esimerkiksi vastasyntyneiden) ja heidän kykynsä paitsi selviytyä, mutta myös menestyä. Taloudellinen kannattavuus tarkoittaa jatkuvaa kestävää voittoa yritykselle tietyn ajan kuluessa. Se ei tarkoita sitä, että jokaisella neljänneksellä on kannattavaa, mutta ajan myötä liiketoiminta on kannattavaa, mikä takaa likviditeettiä hätätilanteissa ja vakavaraisuuden nykyisten tarpeiden kannalta.
Takaisin alkuperäiseen kohtaan: yritykset menevät usein konkurssiin, koska ne unohtavat perusasiat:
- Yrityksellä on oltava riittävät rahavarat kattamaan hätätilanteet (likviditeetti);
- Yrityksellä on oltava riittävästi varoja niin, että jos lainat on maksettava tai verot on maksettava, yritys voi kattaa nämä "puhelut" varoistaan (vakavaraisuus); ja
- Liiketoiminnan on jatkossakin oltava kannattavaa, mikä tarkoittaa sitä, että se tuottaa yhä enemmän tuloja kuin tuloja ja siten kasvattaa rahaa ja muita varoja (elinkelpoisuutta).
Perusperiaatteet. Unohda heidät vaarallasi.