Mitä vakavaraisuus on
Vakavaraisuus on yrityksen kyky saada riittävästi varoja kattamaan vastuut. Liike-omaisuus on liiketoiminnan ominaisuuksia, ja velat ovat liiketoiminnan velkaa näistä asioista. Miksi tämä on tärkeää? Jokaisella liiketoiminnalla on satunnaisesti kassavirtaongelmia, erityisesti liiketoiminnan aloittamisen yhteydessä.
Jos yrityksellä on liian monta maksua eikä riittävästi varoja (mukaan lukien käteinen, tietenkin) maksamaan nämä laskut, liiketoiminta ei selviä.
Liikevoiton vakavaraisuus
Vakavaraisuus liittyy suoraan yrityksen taseeseen. Taseessa esitetään liiketoiminnan varojen suhde toiselta puolelta sen veloista ja omasta pääomasta (omistus) toisella puolella.
Perinteinen laskentayksikkö on, että omaisuuserät ovat yhtä suuria velkoja ja omistusosuutta. Jos yrityksellä on esimerkiksi 100 000 dollaria varallisuudessa ja 100 000 dollaria veloissa, omistajalla ei ole omaa pääomaa. Pankki, niin sanotusti, omistaa liiketoiminnan. Mutta jos yrityksellä on 100 000 dollaria varoista ja vain 50 000 dollaria veloista, omistaja omistaa enemmän liikeomaisuutta ja voi muuttaa ne käteiseksi tarvittaessa.
Vakavaraisuustoimenpiteet tai -suhteet
Vakavaraisuus mitataan usein varojen ja velkojen suhteen. Muista, että vakavaraisuus vertaa varoja velkoihin - onko riittävästi varoja maksamaan laskuja?
Näissä suhteissa paras tapa mitata vakavaraisuutta on sisällyttää kaikki velat: maksettavat velat, maksettavat verot, maksettavat lainat, maksettavat vuokrasopimukset - kaikki, mitä yritys on velkaa. Vakavaraisuutta mittaavat suhteet ovat kaksi:
Nykyinen suhde on kokonaisvirta-omaisuus jaettuna kokonaisvastuilla.
Lyhytaikaiset varat ovat rahavarat, myyntisaamiset, varastot ja ennakkomaksut. Muihin pitkäaikaisiin varoihin, kuten laitteisiin, ei oteta huomioon tässä suhteessa, koska niiden kauppa kestää liian kauan, jotta rahat voidaan maksaa laskuille ja ne eivät myy täysimääräisesti.
Liikkeeseenlaskijan ja vastuiden kattamiseksi liiketoimintasuhteen olisi oltava nykyinen suhde 2 - 1, mikä tarkoittaa, että sillä on kaksi kertaa niin paljon lyhytaikaisia varoja kuin lyhytaikaiset velat. Tämä suhde tunnustaa sen, että omaisuuden myynti käteisvarojen hankkimiseksi voi johtaa tappioihin, joten tarvitaan enemmän varoja.
Nopea suhde käyttää vain rahaa ja myyntisaamisia, koska nämä varat ovat ainoat, joita voidaan käyttää velkojen maksamiseen nopeasti hätäkeskustarpeen tapauksessa. Nopea suhde on 1: 1 suhde, eli käteisvarat ja saamiset ovat yhtä suuret kuin velan määrä. Tämä, kuten voitte kuvitella, on vaikeampi suhde saavuttaa.
Vakavaraisuus näkyy lainanantajan näkemyksestä
Nämä suhdeluvut ovat tärkeitä yrityksen omistajalle, mutta myös lainanantajalle. Jos pankki harkitsee lainaa yritykselle, se tarkastelee huolellisesti näitä suhteita selvittääkseen, onko yrityksellä jo liian paljon velkaa eikä riittävää omaisuutta maksamaan kyseistä velkaa.
Vakavaraisuus, likviditeetti ja elinkelpoisuus
Vakavaraisuutta sekoitetaan usein likviditeettiä , mutta se ei ole sama asia.
Likviditeetti on liiketoiminnan lyhyen aikavälin mitta, kun taas vakavaraisuus on pitkäaikainen toimenpide. Likviditeetti liittyy enemmän lyhytaikaiseen kassavirtaan, kun taas vakavaraisuus liittyy enemmän pitkän aikavälin rahoitusvakauteen.
Vakavaraisuus sekoittuu myös elinkelpoisuuteen. Vakuuteen liittyy enemmän liiketoiminnan kykyä olla kannattava pitkällä aikavälillä.