Käytä näitä tekniikoita yrityksen tilinpäätöksen analysointiin
Useita hyödyllisiä tekniikoita, joissa käytetään yksinkertaista matematiikkaa ja vähän tutkimusta, voivat auttaa sinua tekemään joitain laadullisia ja määrällisiä tilinpäätösanalyyseja yrityksellesi riippuen siitä, minkä tyyppistä tietoa haluat tutkia.
Käytät kolmea pääasiakirjaa, taseen , tuloslaskelman ja rahavirtalaskelman . Varmista, että varsinkin, jos käytät useamman kuin yhden raportointijakson tilinpäätöksiä, että kukin tilinpäätös on laadittu samalla tavoin, niin että sinulla on tietoja, jotka ovat suoraan verrattavissa toiseen jaksoon. Ota tämä huomioon myös, jos haluat verrata taloudellisia tietoja ulkopuolisten yritysten tai teollisuuden keskiarvoihin.
Jokainen seuraavista menetelmistä antaa näkyvyyden liiketoiminnan kehityssuuntauksiin, varioihin ja kysymyksiin, mikä herättää kysymyksiä yrityksestä, johon on vastattava. Yritystoiminnan tutkiminen, varianssin selvittäminen ja positiivisten tai negatiivisten suuntausten perusteella tehdyt muutokset ovat tilinpäätösanalyysin todellinen tulos.
01 - Trendanalyysi
Trendanalyysia kutsutaan myös aikasarjan analyysiksi . Trendianalyysi auttaa yrityksen talousjohtajaa määrittämään, miten yritys todennäköisesti tekee ajan myötä, perustuen aiempaan historiaan.
Trend-analyysi käyttää yrityksen tilinpäätökseen liittyviä historiallisia tietoja sekä ennakoidut tiedot yhtiön pro forma- tai tulevaisuuteen suuntautuneesta tilinpäätöksestä ja kerää pitkän aikavälin näkemyksen rahoitustoiminnasta ja etsii vaihtelua ajan kuluessa.
Yksi suosittu tapa tehdä suuntausanalyysi on rahoitusosuuden analyysin avulla . Jos lasketaan liiketoimintasuhteiden taloudelliset tunnusluvut , sinun kannattaa laskea vähintään kahden vuoden suhteet vertailemaan rinnakkain saadakseen mielekkäitä tietoja.
Raportit eivät tarkoita mitään, ellei sinulla ole jotain vertailla niitä, kuten muita tietoja vuoden ajan. Trendin analyysi on vieläkin voimakas, jos sinulla on useita vuosia taloudellisia tunnuslukuja. Jotkut yritykset myös vertailevat tietoja teollisuutensa tai kilpailijoidensa keskimääräisiin suhteisiin.
02 - Yleiskokoinen tilinpäätösanalyysi
Yhteisen kokoisen tilinpäätösanalyysin avulla analysoidaan tase ja tuloslaskelma prosentteina. Kaikki tuloslaskelmaerät esitetään prosentteina myynnistä. Kaikki tase- erät on ilmoitettu prosentteina taseen loppusummasta.
Esimerkiksi tuloslaskelmassa jokainen rivikohta jakautuu myynnillä ja taseessa jokainen rivikohta jaetaan kokonaisvaroilla. Tämäntyyppinen analyysi mahdollistaa talousjohtajan tarkastelemaan tuloslaskelman ja taseen prosenttimuodossa, mikä helpottaa tulkintaa.
Voit esimerkiksi tuloslaskelmassa tarkastella sitä tavallisesta tuloksesta helposti. Jos laskee nettotuloksen prosenttiosuutena kokonaismyynnistä, se näyttäisi tästä esimerkistä: 64 000 dollarin nettotulos / 1 000 000 dollarin kokonaismyynti = 6,4 prosenttia.
Käytä tätä kaavaa tuloslaskelmassa jokaiseen rivikohtaan, jotta voit kehittää yhteisen kokoisen tuloslaskelman. Toisin sanoen määritä jokaisen rivikohdan prosenttiosuutena myynnistä, jonka myynti on 100 prosenttia itse.
Kuten talouden suhde-analyysissä, voit verrata yhteisen kokoisen tuloslaskelman vuodesta muihin vuosien tietoihin, jotta näet yrityksenne tekemän. Yleensä on helpompaa tehdä vertailu käyttämällä prosentteja pikemminkin kuin absoluuttisia lukuja.
Prosenttiosuuksien käyttäminen helpottaa vertailemalla myös erikokoisia yrityksiä. Vaikka yksi yritys on kolminkertainen verrattuna kilpailijaan myyntiprosenttisesti, se todennäköisesti kuluttaa saman verran kustannuksia.
03 - Prosentuaalinen muutos tilinpäätösanalyysiin
Prosenttiosuuden muutos tilinpäätösanalyysi saa hieman monimutkaisemman. Kun käytät tätä analyysimuotoa, lasketaan kaikkien tuloslaskelmaerojen ja taseiden kasvutekijät suhteessa perusvuoteen.
Tämä on erittäin voimakas tilinpäätösanalyysin muoto. Voit itse nähdä, kuinka erilaiset tuloslaskelmaerät ja taseet kasvoivat tai laskivat suhteessa myynnin kasvuun tai vähenemiseen ja taseen loppusummaan .
Esimerkiksi sanotaan, että XYZ, Inc: llä on 500 euron varastosaldo taseessaan vuonna 2015 ja 700 euron varastoja taseessaan vuonna 2016. Kuinka paljon varastosta on kasvanut vuonna 2016?
Vaihto-omaisuuden kasvuvauhdin laskentakaava on seuraava: (vuoden 2016 päättynyt inventaario - 2015 alkukirjaus) / 2015 alkukirjaus = 200 dollaria / 500 dollaria = 0,40 tai 40 prosenttia. XYZ, Inc: n varaston kasvu tai muutos vuonna 2016 on 40 prosenttia.
Jos teet prosenttimuutosanalyysin kaikista tase- ja tuloslaskelman eristä, vertaile kahden tai kolmen vuoden tietoja vierekkäin, jotta näet tärkeät trendit esimerkiksi ylimääräisissä menoissa tai myynnin kasvun paranemisessa.
04 - Vertailuanalyysi
Vertailua kutsutaan myös teollisuuden analyysiksi. Vertailuanalyysissä vertaillaan yritystä muihin samaan toimialaan kuuluviin yrityksiin, jotta voimme nähdä, miten yritys tekee taloudellisesti verrattuna muihin toimialoihin.
Tämän tyyppinen analyysi on erittäin hyödyllinen talouspäällikölle, koska se auttaa heitä näkemään, onko heillä kilpailuetua tai paikkansapitävyyttä suhteessa samaan yritykseen nähden.
Vertailuanalyysiin käytetään usein taloudellista analyysiä. Yksittäisten, lähinnä julkisten yritysten taloudellisia tunnuslukuja voi saada useista lähteistä. Jotkut julkaisut tarjoavat alan keskimääräisiä suhdelukuja, vaikka ne voivat vaatia maksullista merkintää, kuten riskienhallintayhdistyksen vuosikertomusopinnot.
Voit myös saada alan keskimääräiset suhteet Value Line- ja Dun- ja Bradstreet-pisteistä. Tarkista, että kaikki nämä kolme julkaisua ovat paikallisessa julkisessa kirjastossasi tai paikallisessa yliopistokirjastossa.
Tee vertailuanalyysi vertaamalla yhden yrityksen suhdetta muiden saman toimialan yritysten suhdelmiin. Varmista, että alan keskimääräiset suhdeluvut lasketaan samalla tavalla kuin yrityksesi suhdeluvut lasketaan vertailuanalyysin suorittamisen yhteydessä.
Näiden neljän tilinpäätösanalyysitekniikan avulla voidaan auttaa talousjohtajia ymmärtämään liiketoimintayrityksen taloudellinen tilanne sekä sisäisesti että muihin alan yrityksiin verrattuna. Yhdessä nämä menetelmät tarjoavat tehokkaita analysointityökaluja, jotka auttavat yrityksiä saamaan tietoa pysyvän liuotinaineesta ja kannattavuudesta.