Rahavirtalaskelman laatiminen
Yrityksen omistajalla on oltava myös tuloja koskevat tiedot . Tuloslaskelmaan tarvittavia ensisijaisia tietoja ovat nettotulos (tai tappio) ja poistot, koska molempia pidetään yrityksen rahavirroina .
Vertailevan taseen analyysi
Vertailuasiakirjojen analysoimiseksi ja rahavirtalaskennan kehittämiseksi tarkastele ensin omien varojen ja nykyisten velkojen taseen kahden vuoden lisäystä tai vähennyksiä.
Seuraavassa on sääntö, jota kannattaa aina muistaa, kun kehität rahavirtalaskelmasi:
Käyttöomaisuusrahastojen lisäykset, vähennetään rahaa.
Lyhytaikaisten varallisuustietojen vähennykset lisäävät rahaa.
Lyhytaikaisten velkojen korotukset lisäävät rahaa.
Lyhytaikaisten velkasitoumusten vähennykset, vähennetään käteistä.
Rahavirrat liiketoiminnasta
Tarkasteltaessa taseita myyntisaamiset ovat nousseet 170 000 dollarista 200 000 dollariin 30 000 dollarin lisäyksestä.
Koska tämä kasvu tapahtui taseen vastaavaa- puolella, se on negatiivinen. Miksi? Jos yritys laajensi asiakkailleen luottoa 30 000 dollaria enemmän, se käytti 30 000 dollaria vähemmän. Samoin varaston määrä kasvoi 20 000 dollarilla. Ennakkomaksut vähenivät 10 000 dollarilla. Positiivinen määrä on omaisuuserän alentaminen, yrityksen varojen lähde.
Käteisvarat eivät sisälly alkuperäiseen analyysiimme. Pian selvää miksi.
Katso nyt taseen velkojen osa. Maksutilit kasvoivat 35 000 dollaria. Lyhytaikaiset pankkilainat eivät muuttuneet. Kertyneet kulut, kuten verot ja palkat, laskivat 5 000 dollaria. Koska tämä on laskennallinen velkasumma, se on varojen käyttöä yritykselle ja negatiivinen luku.
Seuraavassa on liiketoiminnan nettorahavirrat, yhteenveto rahavirtalaskelman ensimmäisestä osasta. Kun lisäät muutokset nettotuloihin ja poistoihin, saat 150 500 dollaria. Yritys luo liiketoiminnastaan positiivisen nettokassavirran .
Rahavirrat investointitoiminnasta
Rahavirtalaskelman seuraava osa on rahavirrat investointitoiminnasta. Yleensä tämä osio sisältää kaikki pitkäaikaiset investoinnit, joita yritys tekee ja mahdolliset investoinnit käyttöomaisuuteen, kuten laitoksiin ja laitteisiin. Yritys investoi 30 000 dollaria enemmän pitkäaikaisiin sijoituksiin vuonna 2009. Tämä näkyy negatiivisena lukuna, koska se oli varojen käyttöä. Yritys käytti myös 100 000 dollaria lisää kasveja ja laitteita varten.
Seuraavassa on sijoitustoiminnan nettorahavirrat, yhteenveto rahavirran katsauksen toisesta osasta.
Se on negatiivinen 130 000 dollaria, koska tämä oli menoja vuonna 2009.
Rahoituksen rahavirrat
Kassavirtalaskelman viimeinen osa on rahoitustoiminnan rahavirta. Tässä tapauksessa olet rahoittaa yrityksesi pitkäaikaisilla pankkilainoilla, jotka ovat kasvaneet 50 000 dollarilla. Myös sijoittajille 65 000 dollarin osingot on maksettu, mikä on rahavirta ja negatiivinen luku. Rahoitustoiminnan nettorahavirta on negatiivinen 15 000 dollaria.
Nettokassavirrat yritykselle
Nyt yhdistelemme kassavirtalaskelman kolme osaa nähdäksesi, missä yritys on rahavirran näkökulmasta. Kun keräät nettokassavirrat kustakin osasta, saat positiivisen 5 500 dollarin. Tämä on liiketoimintaryhmän rahavirtojen nettokasvu vuoden aikana. Tarkasteltaessa taseiden käteiskorvausta analyysi on oikea.
Rahaa on kasvanut 5 500 dollarilla vuosittain.
Siirry nyt rahavirtalaskelmiin ja lopeta kassavirtaennusteen kehittäminen!
XYZ-yhtiön vertailevat taseet
| XYZ-yhtiön vertailevat taseet | ||
| varat | Vuosi 2016 | Vuosi 2017 |
| Käteinen raha | 30 000 dollaria | 35 500 dollaria |
| Marketable Sec | 10000 | 10000 |
| Toimiel | 170000 | 200000 |
| inventaario | 160000 | 180000 |
| Prepaid Exp | 30000 | 20000 |
| Investoinnit | 20000 | 50000 |
| Laitteet ja laitteet | 1000000 | 1100000 |
| Vähemmän Acc-poistoja | 550000 | 600000 |
| Net Plant & Equipment | 450000 | 500000 |
| Kokonaisvarat | 870000 | 995500 |
| Velat ja omistajan pääoma | ||
| Toimet maksavat | 45000 | 80000 |
| ST-pankkilainat | 100000 | 100000 |
| Kertynyt Exp | 35000 | 30000 |
| LT pankkilainat | 40000 | 90000 |
| Omistajien pääoma | 650000 | 695500 |
| Yhteensä velat ja pääoma | 870000 | 995500 |