iPads, Surface ja muut tabletit
Arizonassa sijaitseva BASC- asiantuntijaryhmän perustaja, Tax, Payroll ja Accounting -yritys, Deidre Morhet vastaa tiettyihin yleisesti esitettyihin kysymyksiin tablettien verotuksesta yrityksessä ( kommentit kursiivilla ):
Haluan ostaa tabletin (iPAD tai Surface tai muu) käytettäväksi yrityksessäni ja osittain henkilökohtaisista kuluista. Voinko vähentää ostohinnan yrityksen kustannukseksi ? IRS pitää tabletta kiinteän omaisuuden arvoltaan poistoja . Niin kauan kuin yrityksesi nettotulot ylittävät tabletin kustannukset ja käytät sitä yli 50% yrityksellesi, voit käyttää sitä IRS-koodin 179 mukaisesti .
Päivitys: Vuodesta 2016 lähtien voit vähentää pienten yritysten varojen, kuten iPadsin, kokonaiskustannukset sen sijaan, että ne joutuisivat heikentämään niitä ajan mittaan. Office-tuotteita, jotka maksavat 2500 dollaria tai vähemmän, voidaan vähentää kuluksi ostohetkellä ja aloittaa niiden käyttäminen.
Voinko vähentää tämän tabletin kuukausittaiset kulut liiketoimintakustannuksina? Pitääkö minun erottaa henkilökohtainen aika? Vain vähennät yrityksen käyttöön liittyvät kulut, joten sinun on pidettävä kirjaa henkilökohtaisesta käytöstä.
(Lue lisää liiketoiminnan ja henkilökohtaisten kulujen pitämisestä erillään.)
Olen kuullut, että tabletteja pidetään " luetteloituna omaisuudeksi ". Kuinka listattu kiinteistö eroaa muista liikeyrityksistä ja laitteista? Listattu omaisuus on yleensä omaisuutta, joka sopii henkilökohtaiseen käyttöön. Jos omaisuuserä ei ole oikeutettu 179 §: n mukaiseen vähennykseen, sen sijaan sitä alennetaan säännöllisesti, silloin on rajoitettava liikearvon prosenttimäärän mukaista poistoa.
Tabletit luetteloituna kohteena
IRS: llä on erityinen laitteiden osto ja käyttö, mutta sitä voidaan käyttää myös henkilökohtaisesti. Hieman vaikeaa on esimerkiksi käyttää jyrsintä kotona, mutta autoa tai tietokonetta voidaan käyttää henkilökohtaisesti. IRS ei halua, että yritykset ostavat ja käyttävät näitä asioita lukemaan kirjoja, pelata pelejä tai katsella videoita ja yrittävät sitten hakea yritystulosta tämän käytön.
Vähentää iPadia
Listattujen kiinteistöjen vähennysvaatimukset ovat tiukemmat kuin muille omaisuudelle. Jotta voit vähentää iPadin tai tabletin kustannukset liiketoiminnan kustannuksiksi, sinun on pystyttävä osoittamaan, että sitä käytetään yli 50 prosentissa liiketoiminnallisiin tarkoituksiin . Joten jos käytät sitä yritystoiminnassa, älä laita pelejä siihen, ja voit osoittaa, miten käytät sitä liiketoiminnassa. Jos esimerkiksi voit osoittaa, että käytät sitä vain, kun matkustat liikematkailua varten ja että se on ainoa tietokone, jota käytät liikematkoilla, voit saada vähennyksen. Huolellinen ja yksityiskohtainen tietue on avain.
Vähentää iPadin käyttöä liiketoimintakustannuksina
Älä unohda Wi-Fi: n tai 4G: n kuluja IPad-laitteellesi; jos voit todistaa, että sitä käytetään pääasiassa liiketoiminnassa, voit myös vähentää osan verkon kuukausittaisista kuluista liiketoiminnan kustannuksiksi.
Miten erotan liiketoiminnan ja henkilökohtaisen käytön, jotta en pääse ongelmia IRS: n kanssa? Paras tapa on pitää kirjaa siitä ajasta, kun käytät hyödykettä liiketoiminnalle verrattuna siihen aikaan, kun käytät sitä henkilökohtaisesti ja jakaa kuukausittaiset yhteiset kulut prosentteina. On tärkeää pitää kirjaa.
Jos liiketoiminnan osuus on alle 50%, saatat joutua ottamaan takaisin 179 §: n vähennys- ja poistokustannukset (eli et välttämättä voi saada nopeampia poistoja verotuksilta). Tablettiin liittyvät välittömät liiketoimintakustannukset (kuten yrityshakemusten ostaminen ja lataaminen) voidaan maksaa ostohetkellä.
Entä jos olen työntekijä ja haluan ostaa tabletin yrityskäyttöön? Onko mahdollista ostaa tämä osto henkilökohtaisella veroilmoituksellani? Vain korvaamattomana työntekijän liikekuluksi, jollei 2% mukautetusta bruttotulosta rajoitetusta henkilökohtaisesta veroilmoituksesta.
Jos minä (työnantaja) toimitan tabletin työntekijälle, voinko vielä vähentää kustannukset (alkuvaiheen ja meneillään olevat) liiketoiminnan kustannuksiksi? Onko tämä tabletti verovelvollinen etu työntekijälle? Voit vähentää työntekijälle tarjottavan tabletin kokonaiskustannukset niin kauan kuin henkilökohtaista käyttöä ilmoitetaan työntekijän W-2: n luontoisena etuna tai työntekijä korvaa sinulle henkilökohtaisen käytön. Tässä tapauksessa, kuten yllä on kuvattu, sinun on pystyttävä dokumentoimaan, mikä osa työntekijän käytöstä on yrityksille.
Asiakirja, asiakirja, asiakirja!
Kuten tavallista, mantraani on "DOCUMENT!" Heti kun avaat iPadin ja käytät sitä aluksi, pidä kirjaa liiketoiminnasta. Käytä yksinkertaista laskentataulukkoa (ne ovat saatavilla iPadille ja mobiilikäyttöä varten) ja tallennetut tuntimäärät ja liiketoiminta. Älä tee sitä monimutkaiseksi; pitävät sitä mieluummin kuin minkä tahansa toiminnan ajan tallennusaikaa. Tottumusten tekeminen maksaa suuria osinkoja, jos olet koskaan auditoinut.
Vastuuvapauslauseke: Mitään tässä artikkelissa, tässä sivustossa, ei saa pitää vero- tai oikeudellisina neuvoja. Tässä esitetyt huomautukset ja tiedot ovat vain yleisiä tietoja. Jokainen liiketoimintaympäristö on ainutlaatuinen, valtiolliset ja liittovaltion lait ja määräykset, mukaan lukien IRS-määräykset, muuttuvat jatkuvasti. Ennen yritystoiminnan päätöstä, jolla on verotusta tai oikeudellisia seuraamuksia, keskustele verovirastasi ja oikeudellisesta neuvonantajastasi.