Ennen kuin voimme keskustella siitä, miten vähennetään toimistotarvikkeita ja toimistokuluja, meidän on ensin tarkasteltava näitä kahta ehtoa ja näihin luokkiin sisällytetään yritystuloveroosi.
Ei ole väliä, siirrätkö toimistokustannukset toimituksiin tai kuluihin. Suurin osa tarvikkeista sisältyy säännöllisiin liiketoiminnan kuluihin, kun taas toimistokulut on lueteltu erikseen.
Jotkut toimistokulut tulevat tosiasiallisesti liiketoiminnan laitteiksi, ja ne luokitellaan varoiksi ja poistetaan ajan kuluessa.
Mukana on tietoa uusista IRS-menettelyistä, joilla vähennetään pienten kustannusten toimisto-omaisuutta, kuten ohjelmistot, sen sijaan, että näiden omaisuuserien arvon alentaminen olisi vähennettävä.
Toimistotarvikkeet ovat konkreettisia, perinteisiä toimistotarvikkeita, kuten kynät, nitojat, paperileikkeet, USB-muistitikut ja tulostimen mustekasetit. IRS sisältää myös toimistotarvikkeiden postimaksut, mutta suuret postimaksut postimaksuista luokitellaan eri tavoin (ks. Alla). Voit myös sisällyttää tähän luokkaan pieniä huonekaluja (alle 2500 dollaria), kuten käytetyn kirjoituspöydän tai kirjahyllyn.
Joitakin merenkulun tarvikkeita ei pidetä osana toimistotarvikkeita. Myytävät tuotteet ja postimaksut lähetystavaroille on seurattava osana myytyjen tuotteiden kustannuksia. Myytyjen tuotteiden kustannusten laskenta on erillään liiketoiminnan kuluista.
Toimiston kulut ovat muut toimiston kulut , mukaan lukien web-sivustopalvelut, internet-hostingmaksut, verkkotunnukset, sovellusten kuukausikulut (kuten Dropbox). web-pohjaiset ohjelmistot, kuten QuickBooks-tuotteet, kauppiasturvamaksut ja useimmat ohjelmistot ja laitteet. Voit myös laittaa matkapuhelimen kulut toimistokuluihin (tai apuvälineisiin).
Jotkut näistä kuluista voivat olla listattuja kiinteistöjä , ja sinun on pidettävä hyviä tietueita erottaakseen yrityksen ja henkilökohtaisen käytön esimerkiksi tavaroille, kuten kannettaville tietokoneille ja tablet-laitteille.
Toimistotarvikkeet ja kulut - mitä voit vähentää
Voit vähentää kuluvan vuoden aikana käytettävien toimistotarvikkeiden ja materiaalien kustannukset. Voit myös vähentää postimaksulla käytettävien postimerkkien ja postimaksujen sekä postimaksujen kustannukset vuoden aikana.
Vähennetään tai vähennetään toimistokuluja - Uudet IRS-säännöt
Aikaisemmin kaikki omaisuuserät (yli vuoden kuluttua), jotka maksoivat yli 500 dollaria, oli poistettava omaisuuserän elinaikana. Nyt IRS: llä on uusi yksinkertaisempi menetelmä pienempien kustannusvarojen ottamiseksi kuluksi sen sijaan, että ne heikentäisivät niitä.
Tehokas vuonna 2016 voit ottaa kuluksi liiketoiminnan varat (mukaan lukien toimistovarat), jotka maksavat 2500 dollaria tai vähemmän. Tähän kuuluvat ohjelmistot ja ohjelmistopaketit, kannettavat tietokoneet, tabletit, älypuhelimet ja muu pienempi elektroniikka. Kustannukset, joihin voit kustantaa, sisältävät kohteen hankintakustannukset.
Sanotaan, että tarvitset Adobe Acrobat X Professionalin työsi. Tämän kohteen hinta on yleensä yli 500 dollaria. Aiemmin uusi IRS-sääntö, sinun olisi pitänyt pienentää kustannuksia.
Nyt, koska enimmäiskustannus on 2500 dollaria, voit kuluttaa kohteen yhden vuoden aikana.
Jos toimistotarvikkeet, kulut tai laitteet maksaa yli 2500 dollaria, niistä tulee poistokelpoisia omaisuuseriä, ja sinun on poistettava nämä varat. Sinun on keskusteltava verovirkailijasi kanssa siitä, mitä tietoja haluat säilyttää ja saada apua poistamisen laskemisessa, koska jokaisella omaisuuserällä on erilainen käyttöikä.
Tarvikkeet ja materiaalit, joita käytetään tuotteiden tuottamiseen tai lähettämiseen
Ole varovainen erottaessasi toimistotarvikkeita ja yrityksesi yleisesti käyttämiä laitteita toimistosi toimistoon verrattuna tuotteiden ja materiaalien valmistukseen. Tuotteet, joita käytät tuotteiden tuottamiseen, sisältyvät myytyjen tuotteiden hintaan.
Samalla tavalla et voi vähentää postimyyntiä ja postimyyntiä myytyjen tuotteiden osalta. näitä pidetään osana myytyjen tavaroiden kustannuksia.
Toimistotarvikkeiden ja Office-laitteiden käynnistyskustannukset
Jos varastoit toimistotarvikkeita ja ostat toimistolaitteita, tietokoneita ja ohjelmistoja osana liiketoiminnan käynnistämistä, sinun on pidettävä nämä kulut erillään. Voit joutua levittämään nämä käynnistyskustannukset useita vuosia. Pidä luettelo kustannuksista ja keskustele niistä veroviranomaisen kanssa.
Muut rajoitukset toimistotarvikkeiden ja toimistolaitteiden vähennykseksi
Voit vähentää kulut kuluista ja materiaaleista kuluvana vuonna. Toisin sanoen, et voi vain ostaa suurta määrää kopiopaperia vuoden lopussa ja pitää sitä kustannuksena sinä vuonna, koska mitään ei voi käyttää kaiken vuoden aikana. Tarkista veroneuvojesi kanssa, kuinka määrität tämän kustannuksen summan
Missä näytetään toimistotarvikkeiden ja toimistokulujen verotus yrityksellesi?
Yksittäisten omistajien ja yhden jäsenen LLC: n osalta näytä toimistotarvikkeet C-luettelon "toimistotarvikkeet" -luokassa, rivillä 22. Voit sisällyttää tämän luokan toimistokulut (mukaan lukien uudet säännöt), tai voit erottaa toimistokulut ulos ja sisällytettävä ne "Muut kustannukset" linjalla 27a. Muiden kulujen osalta sinun on lueteltava eri luokat C-sarjan V-osassa, jolloin summa lasketaan yhteen riville 27a.
Kumppanuuksille ja monenkeskisille LLC: lle osoita nämä kulut lomakkeen 1065 "Muut vähennykset" -osiossa (rivillä 20). Sinun on liitettävä erillinen lauseke, jossa eritellään tämän rivikohdan eri vähennykset.
Yrityksille näytä nämä kulut lomakkeen 1120 "Muut vähennykset" -osiossa. Ensinnäkin sinun on annettava lausuma, jossa luetellaan vähennykset, ja lisää sitten summa "Muut vähennykset" riville 26.
Alhaalta helppoa:
Jos haluat pitää asiat yksinkertaisina veroilmoituksessasi, aseta kaikki toimistotarvikkeet ja toimistot kulut yhteen toimistotarvikkeina. Mutta erota kalliimmat kohteet yli 2500 dollaria ja keskustele verovirkailijasi kanssa näiden kohteiden heikentämisestä.