Mitkä mainoskulut ovat vähennyskelpoisia? Mitä ei ole?
Yritykset voivat vähentää kaikki tavalliset ja välttämättömät liikekulut, mukaan lukien mainoskulut. Mutta mihin kuuluu laajamittainen "mainoskulut" luokka? Mitä se ei sisällä? Ja oliko kulut vähennettävissä?
Mainonta on laaja elinkeinotoiminnan kulutusluokka, joka sisältää liiketoiminnan, kuten:
- Mainonta eri medioissa, kuten sanomalehdet, televisio ja kaapeli sekä aikakauslehdet
- Markkinointitoimet , kuten suoramarkkinointi.
- Online-aktiviteetit, kuten sähköpostiuutiskirjeet
- Mainosmateriaalien kuten käyntikorttien, esitteiden ja verkkosivujen tuottamisen kustannukset.
- Mainoskampanjoiden kustannukset, kuten mainoskampanja tai erikoistarjous.
Mainostuskulut voit vähentää
Voit vähentää mainostesi kulut. On tärkeää huomata, että näiden on oltava käytännöllisiä ja kohtuullisia kustannuksia tai mainontaa. Esimerkkeinä mainittakoon käyntikorttien, keltaisten sivujen mainosten, sanomalehtien mainosten, TV- ja radio-mainoskustannusten (tuotantokustannukset mukaan lukien) painaminen sekä yrityksesi verkkosivuston perustamiskustannukset.
Mainoskampanjoiden kustannukset , kuten paikallisten tapahtumien sponsorointi, tapahtumien järjestäminen ihmisille yrityksellesi, mainoskulut .
Aterioita ja viihdykettä menekinedistämistoimille ei aseteta aterioiden ja viihteen 50 prosentin raja liikematkustajille.
Jos sinulla esimerkiksi on avajaistilaisuus paikalliselle yhteisölle, jossa on ateria ja viihdettä, IRS pitää tätä mainontaa ja voit vähentää tapahtumien kokonaiskustannukset, kuten ruokaa ja viihdettä.
IRS sanoo, että yrityksesi voi "tavallisesti" vähentää hyväntahtoisen mainonnan kustannukset pitääkseen nimesi yleisön edessä.
Esimerkiksi yritys, joka myy oluita, joka edistää vastuullista ajoa, olisi luultavasti vähennyskelpoinen.
Mainonnan kustannukset yritystoiminnassa. IRS pitää kaikkia kustannuksia uuden liiketoiminnan käynnistämisestä pääomakustannuksina. Tämä tarkoittaa, että ne ovat kuin investointi, jonka kulut ajan mittaan. Kaikki käynnistyskustannukset lasketaan yhteen, kun otetaan huomioon verovähennykset. Voit vähentää enintään 5000 dollaria käynnistyskustannuksia, mukaan lukien mainonta, ensimmäisenä elinvuotena. Loput on poistettava ajan myötä.
Kustannukset mainostasi kotitoimistasi . Mainoskulut eivät ole yhteydessä kotiisi, joten ne ovat kokonaan vähennyskelpoisia.
Mitä et voi vähentää mainostuskuluina
Et voi vähentää kustannuksia, jotka ovat ensisijaisesti henkilökohtaisia, vaikka niillä voi olla jonkin verran edistämisarvoa. Esimerkiksi, jos tyttäresi on menossa naimisiin ja kutsut joitain parhaita asiakkaitasi häihin, et voi vähentää häät kustannuksia.
Et voi vähentää henkilökohtaisten harrastusten kustannuksia liikekumppaneiden kanssa. Jos esimerkiksi sinä ja asiakas haluaisit mennä NASCAR-tapahtumiin, et voi vähentää näitä kuluja "mainonnaksi".
Et voi vähentää tutkimus- ja kehitystoimintaan liittyviä mainoskuluja.
Mainoksia ajoneuvoissa. Voit vähentää yrityksesi mainostamisen kustannukset autoosi (liike tai henkilökohtainen), mutta et voi vähentää kuluja autosi ajamisesta kaupunkia pitkin mainostuskustannuksina. IRS käsittelee erityisesti tätä aihetta, koska se on väärin ymmärretty. IRS sanoo,
Näyttömateriaalin esittäminen, joka mainostaa yrityksesi autossa, ei muuta auton käyttöä henkilökohtaisesta käytöstä liiketoimintaan. Jos käytät tätä autoa liikkumiseen tai muuhun henkilökohtaiseen käyttöön, et silti voi vähentää kuluja kyseisiin käyttötarkoituksiin.
Mainonta epäsuorana poliittisena panoksena. Et voi vähentää mainonnan kustannuksia missä tahansa julkaisussa tai verkkosivustossa, jota poliittinen puolue tai ehdokas käyttää. Mitään poliittisia menoja ei voida vähentää yrityksille.
Mainoskustannukset vs. myyntikulut ja muut kustannukset
Sekä mainontaan että myyntiin liittyvät liiketoimintakustannukset ovat vähennyskelpoisia, mutta erillään yrityksesi veroilmoituksista.
Esimerkiksi,
- Jos käytät verkkosivustoasi mainontaa varten, voit vähentää verkon ylläpitokustannukset mainostuskustannuksina. Jos käytät verkkosivustoasi myytäessä (esimerkiksi ostoskärrynä), tämä on myyntihinta ja sitä pidetään erikseen.
- Väliaikaisten merkkien kustannuksia pidetään mainonnassa. Pysyvien merkkien (jotka kestävät yli vuosi) kustannukset eivät mainosta, mutta merkit voidaan poistaa pitkäaikaisiksi varoiksi.
- Apua pyytämiään mainoksiin liittyvät kulut ovat vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluja , mutta niitä ei pidetä mainonnaksi.
Missä vähennetään mainostuskuluja yrityksesi veroilmoituksille?
- Yksittäisten omistusoikeusyritysten ja yksiosainen LLC: n osalta tämä kulu kirjataan liitteessä II olevan II rivin kohtaan - C- sarjan kustannukset .
- Kumppanuuksille ja monen jäsenyyden omaaville LLC: ksi tämä kustannus merkitään rivillä 20, lomakkeen 1065 muut vähennykset : Partnership Income Tax Return .
- Yrityksille, jotka esittävät Corporate Tax Return -lomakkeen lomakkeella 1120 : Yritysten tulovero . tämä kustannus kirjataan riville 22.
Lue lisää IRS-julkaisusta 535: Liikekustannukset .