Liiketoiminnan muut kulut C-luettelossa
Tässä artikkelissa käsitellään Schedule C-Profit tai Loss from Business -tapahtumaa, mutta samoja periaatteita sovelletaan kaikkiin liiketoiminnan tuloveroihin, mukaan lukien kumppanuudet, yritykset ja S-yritykset.
Mitkä liiketoiminnan kulut ovat vähennyskelpoisia?
Toisin kuin henkilökohtaiset kulut, liiketoiminnan kulut ovat enimmäkseen vähennyskelpoisia. Jotkin liiketoiminnan ostot eivät välttämättä ole vähennyskelpoisia. Seuraavassa on luettelo yleisimmistä menettävistä liiketoiminnan kuluista , kuten poliittisista tai lobbauskuluista, klubimaksujen ja -maksujen, sakkojen ja rangaistusten kustannuksista.
Liiketoiminnan muut kulut C-luettelossa
Termi "sekalaiset" on määritelty "erilaisiksi, monimuotoisiksi, sekoitetuiksi", ja käytämme sitä yleensä tilanteissa, joissa emme voi selvittää, mihin luokkaan tuote sisällytettäisiin. Aikataulussa C luetellaan liiketoiminnan kulut, jotka voit vähentää Rivit 8 - 26, sitten "Muut kulut" linjalla 27a. "Muut kulut" ovat sekalaisia.
Kun olet selvittänyt, mitkä kulut sisällytetään kohtaan "Muut kulut, Rivi 27a", sinun on lueteltava nämä menot yksityiskohtaisesti aikataulun C osassa, ja siirrä sitten summa riville 27a. Mitä enemmän yksityiskohtia, sitä paremmin.
Mitä kulut ovat?
Kaikki liiketoiminnan kulut on sovitettava joko tiettyyn luokkaan (rivit 8 - 26) tai "muut kulut" (rivin 27a).
Kun olet täyttänyt aikataulun C, aloita tarkastelemalla kaikkia liiketoiminnan kuluja vuoden lopussa tuloslaskelmassa (P & L).
Laita kulut tiettyihin ryhmiin, jos mahdollista. P & L: n luokkien pitäisi vastata C-sarjan erityiskustannusluokkia. Jos ne eivät täsmää, kestää jonkin aikaa, jotta kaikki vuoden lopussa olevat summasi laskutetaan näihin luokkiin. Vain ne kulut, jotka eivät sovi huonosti luokkiin, tulevat "Muut kulut (sekalaiset).
Muut kulut: luettelo
Seuraavassa luettelossa on erilaisia liiketoiminnan kuluja, jotka saattavat olla sekalaisia ("muut kulut" rivillä 27a luettelossa C) ja ehdotuksia siitä, mistä ne voitaisiin luokitella. Kelpoisuustodistukset eräiden kulujen vähentämiseksi ovat monimutkaisia, ja joitakin kuluja saatetaan joutua poistamaan tai lyhentämään ajan myötä sen sijaan, että ne vähennettäisiin kuluksi yhden vuoden aikana.
Tämän luettelon ehdotukset perustuvat IRS-julkaisuun 535: Business Expenses. Nämä tiedot ovat yleisiä eikä niitä pidä tulkita vero- tai oikeudellisiksi neuvoiksi. Tarkista veroneuvojesi kanssa yksittäisiä kysymyksiä tai tilanteita.
- Mainoskulut : Mainonta, rivi 8.
- Pankkimaksut , mukaan lukien tilinylitysmaksut: Muut kulut.
- Autojen ja kuorma-autojen kulut: Matkakulut, linja 24a.
- Klubimaksut ja jäsenmaksut: Muut kulut. Voit vähentää maksut oikeudenkäyntikuluista ammatillisille järjestöille ja ne organisaatiot, joita voit näyttää, ovat välttämättömiä liiketoiminnan harjoittamiseksi. Et voi vähentää maksuja henkilökohtaisille tai harrasteluseoksille tai ryhmille tai maksaa jäsenille jäsenyyttä, virkistys- tai sosiaaliryhmiä.
- Luottokorttimaksumaksut , myöhästymismaksut: Muut kulut.
- Koulutuskoulutuskustannukset , itsellesi yrityksen omistajana tai työntekijöillesi: Muut kulut. Yritysten omistajille tarkoitettu koulutuskustannus voidaan vähentää vain, jos se "ylläpitää tai parantaa ammattikuntasi edellyttämiä taitoja tai liiketoimintaa" tai että se on lakien tai asetusten mukaan voimassaolevan käyttöoikeuden käyttämistä, asemaa tai työtä. Lue lisää IRS-julkaisusta 970 omistajien ja työntekijöiden koulutuskuluista. Matkakuluihin sisältyy vähennyskelpoisiin koulutuskuluihin liittyvät liikekulut, yritysten omistajille tai työntekijöille.
- Kotitoimistokulut , mukaan lukien puhelimet ja apuohjelmat, eivät ole vähennyskelpoisia samalla tavalla kuin muut kuin kotipaikkakustannukset. Katso lisätietoja artikkelista kotitoimistokulut .
- Franchising-, tavaramerkki- / palvelumerkin tai kauppanimen ostamiseen liittyvät maksut: Muut kulut. Jos nämä kulut ovat osa yritystoiminnan tai liiketoiminnan käynnistämisen osuutta, niitä on ehkä lykättävä sen sijaan, että ne kirjataan kuluksi. Tarkista veroneuvojesi kanssa.
- Yritysten veroilmoituksen (ei henkilökohtaisen veroilmoituksen) ja liiketoiminnan kirjanpitopalveluiden verotusmaksut: Oikeudelliset ja ammatilliset palvelut (linja 17a).
- Internetiin liittyvät kulut. Jos olet vasta aloittamassa liiketoimintaa, Internet-käyttöönottomaksujen pitäisi mennä käynnistyskustannuksiisi , ja ne saattavat joutua jaksottamaan. Muussa tapauksessa ne voidaan luetella Muissa kuluissa.
- Lisenssit ja sääntelymaksut: Kaupan tai yrityksen vuosittain maksettavat lisenssit ja sääntelymaksut valtiolle tai paikallishallinnolle ovat yleensä vähennyskelpoisia kuten muut kulut. Jotkut käyttöoikeustyypit on poistettava.
- Pieniä rahasummia, kuten ruokaa kokouksia tai pysäköintimaksuja varten, voidaan merkitä Muihin kuluihin.
- Siirrettävät koneet, toimisto- ja liiketoimintavälineet . IRS sanoo:
Yleensä siirrettävien koneiden kustannukset yhdestä kaupungista toiseen ovat vähennyskelpoisia kustannuksia. Niin ikään siirrettävien koneiden kustannukset yhdestä laitoksesta toiseen tai osasta laitosta toiseen. Voit vähentää koneiden asennuksen kustannukset uuteen paikkaan. Sinun on kuitenkin hyödynnettävä juuri hankittujen koneiden asennuksen tai siirron kustannuksia.
- Ulospalvelut : Muut kulut.
- Korjaukset ja ylläpitokulut : Korjaukset ja kunnossapito, luettelon C linja 21
- Kaupallisten, ammattimaisten ja teknisten aikakauslehtien tilaukset , joita te ja työntekijöität käyttävät, ovat vähennyskelpoisia muista kuluista. Yleislehtien tilaukset, joita käytetään odotushuoneessa tai asiakkaan käyttöön, eivät ole vähennyskelpoisia.
- Apuohjelmat ovat vähennyskelpoisia rivillä 25. Näihin kuuluvat lämmitys, valot, teho, puhelinpalvelu sekä vesi ja viemäröinti. Voit myös harkita kuukausittaisia Internet-palveluita apuohjelmina.
VASTUUVAPAUSLAUSEKE: Kirjailija ei ole CPA tai asianajaja, eikä artikkelissa, sähköposteissa, blogiviesteissä tai muissa viestinnöissä ole mitään kyseisellä sivustolla ole verotusta eikä oikeudellista neuvontaa. Tämän sivuston tarkoituksena on tarjota yleisölle tietoa lukijoille. Tietoja tällä sivustolla olevien tietojen tarkkuudesta tai oikeudellisesta asemasta ei ole esitetty. Liittovaltion, valtion ja paikalliset lait ja asetukset muuttuvat ja jokainen yritystilanne on ainutlaatuinen. Lukijoiden ei pitäisi ryhtyä toimiin verotuksessa tai oikeudellisissa asioissa tarkistamatta vaihtoehtoja veroneuvojan tai asianajajan kanssa.
Lähde: IRS-julkaisu 535: Liiketoiminnan kulut