Omistajat ja työntekijät
Ennen kuin vähennät autokustannukset, muista neuvotella veroneuvojesi kanssa.
Tässä artikkelissa on yleisiä tietoja pääset alkuun, mutta tämä verotusala on monimutkainen ja yksilöllinen liiketoimintaympäristösi on ainutlaatuinen.
Kuinka vähentää kulut
IRS mahdollistaa kaksi erilaista tapaa vähentää liikeajoneuvon kuluja: todelliset kulut ja tavanomainen kilometrimäärä vähennys. Valitsemasi valintasi riippuu tilanteesta ja IRS: n korvauksista ja rajoituksista.
Vähitettävissä olevat liiketoiminnan ajo- kustannukset ovat:
- Poistot (ks. Alla olevat rajoitukset)
- Leasingmaksut
- Ajoneuvojen rekisteröintimaksut
- lisenssit
- kaasu
- vakuutus
- korjaus
- Öljy
- Garage vuokra
- Ajoneuvojen nimikkeet
- tietulleja
- Pysäköintipalkkiot
- Autolainan korko (vain itsenäiset yrittäjät)
IRS-mittarilukema vähennetään vuosittain liikenteessä, ja helppokäyttöinen. Kerrot vain vuodelle liikennöityjen liikematka-arvojen määrä kyseisen vuoden kurssiin ja käytä tätä summaa asianmukaisessa verolomakkeessa.
Lue lisää tavanomaisen vähennyksen tai todellisen kulukorvauksen eduista, haitoista ja rajoituksista.
Vakiovähennykseen eivät sisälly pysäköinti- ja tietullit; voit vähentää nämä kulut tavanomaisen vähennyksen lisäksi.
Vakiokäyttäytymistä tai todellisia kuluja käytettäessä on joitain rajoituksia. Jos aloitat normaalin menetelmän käyttämisen, et voi yleensä vaihtaa todellisia kuluja. Sinun on käytettävä vakiomenetelmää vuokra-autojen kanssa.
Vakiomenetelmää ei voi käyttää, jos yrityksellesi on 5 tai useampia autoja ja jos otat tietyntyyppisiä poistoja (ks. Alla).
Ajaminen yrityksen omistajana
Yrityksen vetämisen kustannukset liiketoiminnalle ovat oikeutetut liiketoiminnan kustannukset, ja voit vähentää nämä kulut yrityksesi veroilmoituksestasi.
Yrityksesi vähennyksen tallentaminen riippuu yrityksesi tyypistä ja verotyypin palauttamisesta yrityksesi tiedostoihin. Useimmat pienyritysten omistajat käyttävät aikataulun C raportoimaan liikevoitoista ja -tappioista.
Työntekijät ajavat liiketoimintaa
Liiketoiminnalle ajettavat työntekijät voivat vähentää liikematkustajan kustannukset seuraavissa olosuhteissa:
- Työnantaja ei ole korvannut näitä liiketoiminnan ajo-kustannuksia. Et voi saada verovähennystä kustannuksestasi, jonka työnantaja maksoi.
- Sinun on pystyttävä osoittamaan, että olet maksanut nämä kulut, jos haluat käyttää todellista kilometrimäärää tai todistaa kilometrit, jos haluat käyttää normaalia mittarilukemaa.
Työntekijöiden vähennykset liikematkustajille kirjataan henkilökohtaiseen veroilmoitukseen ja muihin sallittuihin liiketoiminnan kuluihin lomakkeella 2106.
Verotuksen suunnitteluasiantuntija William Perez on artikkeli, jossa on enemmän tietoa työntekijöiden liiketoimintakustannusten vähentämisestä.
Tietojen säilyttäminen verojen osalta
Jotta voisit vähentää autokulujen kulut, sinun on voitava todistaa kulut. Tämä pätee, vaikka otat tavallisen vähennyksen. Liikekulujen kulut, kuten muut liiketoiminnan kulut, on oltava
- Täydennä, näytä kaikki tiedot, mukaan lukien päivämäärä, sijainti, mittarilukema, todelliset kustannukset ja liiketoiminnan tarkoitus
- Tarkka, eli sinun pitäisi varata yksittäisiä kuluja
- Oikea-aikaisesti kustannusajankohtana, jota ei luota myöhemmin.
Lue lisää siitä, miten voit luoda erinomaiset tietueet yrityksen liikennevakuutuksesta.
Poistot
Jos käytät tavanomaista vähennystä, et voi vähentää ajoneuvon poistoja . Erityissääntöjä sovelletaan, jos käytät autoasi 50% tai vähemmän liiketarkoituksiin. Poistot ja autokulut ovat monimutkainen aihe, joten tarkista veroneuvojesi kanssa, ennen kuin teet mitään päätöksiä, joista vähennysmenetelmä on käytössä.
Vähennyskelpoiset liiketoiminnan kulut
Et voi tehdä vähennystä liikematkustajille:
- Henkilökohtaiseen käyttöön. Sinun on erotettava auton liike ja henkilökohtainen käyttö riippumatta siitä, onko se henkilöautosi tai yrityksen omistuksessa oleva auto. Henkilökohtaiset kulut eivät ole koskaan vähennyskelpoisia.
- Työmatkakustannukset (menevät edestakaisin töistä kotiin)
- Auton käyttö liikennemateriaalin kuljettamiseen työmatkalla tai liiketoiminnan soittaminen matkapuhelimeesi. IRS sanoo, että nämä olosuhteet eivät edelleenkään aiheuta kuluja vähennettäväksi, koska käytät autoa pääasiassa työmatkalla.
- Ajoneuvosi käyttöä mainontatarkoituksiin, kuten esimerkiksi merkitseminen autoosi ja ajaminen. IRS sanoo,
Näyttömateriaalin esittäminen, joka mainostaa yrityksesi autossa, ei muuta auton käyttöä henkilökohtaisesta käytöstä liiketoimintaan. Jos käytät tätä autoa liikkumiseen tai muuhun henkilökohtaiseen käyttöön, et silti voi vähentää kuluja kyseisiin käyttötarkoituksiin.
- Päivittäiset käyttökustannukset koti- ja tilapäistyöpaikkojen välillä pääkaupunkiseudulla
- Ajomaksut kotisi (ei kotitoimiston) ja toisen työpaikan välillä, päiväsi pois ensisijaisesta työpaikastasi.
Löydät lisää yksityiskohtia ja määritelmiä, jotka liittyvät auton ajoon IRS-julkaisussa 463: Matkailu, viihde, lahja ja autokulut.