Ovatko liikennöintikuljetukset vähennyskelpoisia?
K: Olin itsenäinen urakoitsija viime vuonna. Matkustin saamaan poikani, joka työskenteli minulle töissä, vaikkakin palkaton. Voinko vaatia kilometrimäärää poimimaan hänet taloksestani kilometrimäärärahoina? Lisäksi, kun pudotan hänet työn jälkeen, voinko vaatia kilometrimäärää myös kotiini?
V: Et, et voi vaatia mittarilukua poimimaan poikasi, joka toimii sinulle. Työmatkakulut , jotka ovat kuluja kotisi työstä, eivät ole vähennyskelpoisia.
Työn ja kodin välistä etäisyyttä pidetään työmatkana . Jokainen joutuu työskentelemään, joten IRS ei pidä näitä kuluja liiketoimintakustannuksina. Jos päätät haluta matkustaa pitkiä matkoja päivittäin matkustettaessa, se on vielä matkustettaessa niin kauan kuin olet kotona joka yö.
Voinko vähentää matkamääriä mainonnaksi?
K: Jos laitan yrityksen logon autoni päälle, voinko vähentää matkamatkailuni mainoksena?
V: Ei, auton yrityslogo ei tee sitä liiketoimintalähteeksi . Sinun pitää pitää kirjaa yrityksestäsi kilometreinä ja koko mailia vuodessa.
Tässä esimerkissä mainontakulut ovat logon asettamisen kustannukset autoon. Autolla ajaminen ei ole mainontaa; se vain ajaa. IRS sanoo: "Näytetään materiaalia, joka mainostaa yritystäsi autoosi, ei muuta autosi käyttöä henkilökohtaisesta käytöstä liiketoimintaan."
Ovatko Miles kotitalouksien liiketoiminnasta vähennyskelpoisia?
K: Jos työskentelen kotona itsenäisenä urakoitsijana , voinko pyytää kilometrimäärää työmaille ja kotiin? Voinko vähentää pankille ja postitoimistolle tehdyt matkat? Entä jos teemme liiketaloudellisia matkoja kotitoimistani ja lopetan myös henkilökohtaisten tehtävien tekemisen?
Miten kuvataan mittarilukema?
V: Kyllä, mittarilukema työmaille ja takaisin on liikemaileja, jotka on tuettava kirjallisella dokumentaatiolla, mistä olet käynyt ja kuinka monta liikematkamatkaa matkustit. Pankille ja postitoimipaikalle tarkoitetut matkat katsotaan myös liiketoiminnan mittarilentoksi, jos ne on dokumentoitu. Henkilökohtaisiin tehtäviin tehtäviä matkoja ei oteta huomioon. Tietojesi lopputuloksen olisi oltava vuoden liikematka (varmuuskopio kirjallinen loki) ja kokonaiset kilometrit, jotka ajoititte vuoden aikana. Jos haluat dokumentoida kokonaiskilometrit, noudata matkamittarin lukemaa vuoden alussa ja lopussa. IRS tarkastelee usein automaattisen korjauslaskun matkamittarin lukemista, jotta näet, onko sinun koko kilometri kohtuullinen.
Muuten, jos kotisi on päätoimipaikkaasi, voit vähentää kotiinkuljetuksen kustannukset liiketoimintapaikkoihin (kuten asiakkaan toimistoon tai toimistotarvikeliikkeeseen) liiketoiminnan kustannuksiksi. Liikematkailun syy pitäisi olla syy matkaan, ja sinä tarvitset erinomaiset kirjaukset tarkoituksesta asiakirjan vähentämiseksi.
Mistä voin käyttää - vakiotuloja vai todellisia kuluja?
Kysymys: Kuinka tiedän, otetaankö tavanomainen vähennys tai käytetään todellista kulutusta?
V: Kokeile sekä tavanomaista kilometrimääräistä vähennystä että todellista kustannustekniikkaa nähdäksesi mikä menetelmä antaa sinulle suurimman vähennyksen.
Mitä suurempi vähennys sinulla on oikeus, sitä enemmän säästät verotuksessa.
Joka kerta, kun vähennät verotettavaa tuloa ottamalla enemmän automaattisia kuluja, pienennät liittovaltion veroja 25% - 50% (plus sovellettavat valtion verot), joten varmista, että maksat auto vähennyksen kokeilemalla molempia menetelmiä. Liittovaltion veroja 25% - 50% johtuu siitä, että maksat liittovaltion vero , sosiaaliturva ja Medicare minkään nettotuloksen perusteella . Liittovaltion verokanta on nykyisin voimassa olevan verolainsäädännön mukaan 10-35 prosenttia.
Riippumattomana urakoitsijana sosiaaliturva- ja Medicare- verot ovat 15,3% (sinun on maksettava sekä työntekijän että työnantajan sovittaminen), ellei sinulla ole yli 106 800 euroa vuodessa. Siksi, jos yksi laskentamenetelmä on yhtä suuri kuin $ 1 000 enemmän sallittavissa vähennyksissä kuin toisella menetelmällä, voit säästää 250 dollarin (25%) ja 500 dollarin (50%) verot verokannustasi ja verotuksellisista säästöistä riippuen.
Todellisen kustannusmenetelmän mukaan määritä liiketoimintoprosentti, joka perustuu liikennemerkeihin, jotka on dokumentoitu, jaettuna vuoteen kohdistetuilla kokonaismenoilla. Käytä tätä prosenttiosuutta ajoneuvoa omistavan ja käyttämisen todellisiin kustannuksiin. mukaan lukien bensiini, öljy, rengas, kunnossapito ja korjaukset, vakuutukset, korjaukset, vakuutukset, rekisteröintimaksut ja lisenssit, autonpesut, vuokravastuut tai poistot, jos omistat auton. Ylimääräisiä raja-arvoja sovelletaan vuokrasopimuksiin ja ajoneuvon arvon alenemiseen, jos auton kuorma-auto on enintään 6 000 kiloa.
Näiden kahden menetelmän käyttöä on rajoitettu. Et voi kytkeä pois todellisesta ja standardista vuosittain; jos et käytä vakiovähennystä vuoden 1 aikana, et voi käyttää sitä vuonna 2. IRS ei salli sinun käyttää tavanomaista vähennystä joissakin tapauksissa, jos käytät tiettyjä nopeutettuja poistoja ajoneuvoon ja se ei voida käyttää enempää kuin neljä ajoneuvoa. Tarkista verovirkailijasi ennen kuin valitset vähennysmenetelmän.
Onko arvioita hyväksyttävissä?
K: Menin viime vuonna noin 8 000 mailia kotiyritykselleni. Minulla on kuitit, mutta en kirjaa kaikkia kilometrejä. Onko arvio hyvä? Voinko vielä vähentää, jos minulla ei ole kaikkia tositteita?
V: Ei, arvioitu liikematka ei saa tukea verovähennystäsi . Veroviranomainen kieltäytyi vuonna 2009 kiinteistösijoitusyrityksen omistajasta ja hänen työntekijänsä Engle v. Commissionerista . Veronmaksaja myönsi, että ilmoitetut kilometrimäärät olivat arvioita. Yhteisessä lausunnossaan he totesivat, että verovelvollisten ei perustelujen puutteen vuoksi ollut oikeutta automaattiseen vähennykseen .
Hyvien tietueiden puute on todennäköisesti yleisin syy, jonka vuoksi verovelvolliset eivät vakuuta IRS: tä ja verovirastoa hyväksymään vähennykset. Tietojesi on oltava ajankohtaisia (kirjataan kuluksi), tarkat ja täydelliset. Muista sisällyttää (a) yrityksen tarkoitus yksityiskohtaisesti, (b) kustannukset (c) päivämäärä, (d) sijaintipaikka.
Voinko vähentää ajoneuvoa ei-yhtiöautolle?
K: Käytän äitini autoja liikenteessäni. Maksa kaasu, ylläpito ja vakuutus. Voinko vähentää auton käytön liikekuluksi ?
V: Voit vähentää maksamasi kulut ja niin kauan kuin pidät samanaikaisesti (näinä päivinä) kirjaa näistä kuluista. Sinulla on oltava todiste siitä, että maksat kaasun, huollon ja vakuutuksen ja tarvitset huomattavia tietoja liiketoiminnan tukemiseen. Varmista, että otat henkilökohtaisen käytön ja äitisi henkilökohtaisen käytön.
Jos käytät työntekijänä, voit hakea yrityksen ajokuluja A-sarjan henkilökohtaisella veroilmoituksella - eriteltyjä vähennyksiä. Et voi vaatia kuluja, joista sait korvausta, mutta voit vaatia maksamasi kulut. Jälleen kerran hyvät tietueet estävät sinut ongelmista, jos auditoidaan.
Usein kysytyt kysymykset Business Mileageista
Vastuuvapauslauseke: Tämän viestin ja tämän oppaan tiedot ovat vain yleisiä tietoja. sen ei ole tarkoitus olla vero- tai oikeudellinen neuvonta. Jokainen tilanne on erityinen; ota yhteyttä CPA: hen tai asianajajaan keskustellaksenne tiettyihin liiketoimintakysymyksiin.