Matkatkulut vs. työmatkakulut
IRS: n avulla yritykset voivat vähentää omistajien ja työntekijöiden liikematkustuskulut , mutta työmatkakuluihin ei ole mahdollista vähentää. Perustelu on, että kaikki liikkuvat (matkustellaan töihin), joten työmatkalla ei ole liiketoimintaa vaan henkilökohtainen kustannus.
Toisaalta liikematkamenot ovat liiketoiminnan kuluja, joten ne ovat vähennyskelpoisia. IRS erottaa toisistaan työmatkat ja liikematkat; työmatkakulut ovat sallittuja vain tietyissä tapauksissa, kun taas liikematkakulut ovat yleensä sallittuja rajoissa.
Huomautus: IRS: n säännökset matka-kustannuksista on monimutkaisia; Tämän artikkelin tarkoitus on antaa sinulle joitain yleisiä tietoja, mutta ei kattaa kaikkia IRS: n määritelmien ja säännösten yksityiskohtia. Lisätietoja on IRS-julkaisussa 463 - Travel, Entertainment, Gift ja Car Expenses.
Mitä ovat työmatkakulut ?
Kotisi ja työpaikkasi välinen etäisyys on sinun työmatkasi, ja aika, jonka kulutat kotiin ja työhön kotiin ja työhön riippumatta siitä, kuinka kauas, on työmatkamatka. IRS ei yleensä salli alennuksia työmatkakuluista. Ajattele sitä näin - kaikkien on päästävä töihin, työntekijöihin ja yritysten omistajiin, joten tämä kustannus ei ole osa yritystäsi.
Yhdessä veroviraston tapauksessa itsenäisenä ammatinharjoittajana, joka matkusti joka päivä kotiin tilapäisiin työkohteisiin jopa 96 mailin päässä ja takaisin joka päivä. Se on pitkä matka, mutta se on edelleen työmatkalla, ei matkalla. Verovirasto totesi, että työntekijän kotipaikka ja tilapäistyöpaikat olivat suuren keskilännen kaupungin suurkaupungin alueella, joten matkat olivat työmatkalla.
Mitä minun täytyy tietää vähennetään ajokustannuksia?
Jotta voit saada vähennyskelpoiseksi kustannukseksi, on kolme hurtles sinun täytyy hypätä:
1. Onko matkustustyö? Eli onko säännöllinen edestakainen työmaksu? Jos se on työmatkalla, se ei ole vähennyskelpoinen liiketoiminnan kustannukseksi.
Sitten,
2. Onko olemassa erityinen liiketoiminnan tarkoitus? Voitko kirjoittaa lyhyen kuvauksen liiketoiminnasta? Esimerkiksi: "ajaminen asiakkaan toimistoon keskustelemaan ehdotuksesta" tai "menemällä pankkiin tallettamaan yritystalletuksia". Jos voit osoittaa liiketoiminnan tarkoituksen kirjallisesti, voit vähentää kulut.
Sitten,
3. Voidaanko erityiskustannukset vähentää kokonaan tai onko rajoituksia? Useimmat liiketoiminnan kulut ovat kokonaan vähennyskelpoisia, mutta osa niistä on rajallisia. Esimerkiksi viihdykustannukset matkustaessa voidaan vähentää vain 50%: lla.
Mikä on matkakustannus?
Liikematkat eivät toisaalta ole työmatkalla, jos se täyttää jonkin seuraavista ehdoista:
- Jos sinulla on vähintään yksi säännöllinen työpaikka poissa kotoa ja matkasi on tilapäinen työpaikka samassa kaupassa tai yrityksessä riippumatta siitä etäisyydestä. Yleisesti ottaen IRS katsoo, että tilapäinen työpaikka on sellainen, jossa työllisyyden odotetaan kestävän 1 vuoden tai vähemmän.
- Matkustaminen on tilapäistä työpaikkaa sen suurkaupunkialueen ulkopuolella, jossa asut ja tavallisesti työskentelet.
- Kotisi on päätoimipaikka ja matka on toiseen työpaikkaan samassa kaupassa tai yrityksessä riippumatta siitä, onko kyseinen sijainti säännöllinen vai tilapäinen ja etäisyydestä riippumatta. IRS katsoo, että kotisi on päätoimipaikkasi, jos vähennät kotikäyttönsä (ei työntekijän) kulut.
Mitä liikematkakustannuksia voin vähentää?
Jos matkustasi ei ole työmatkalla vaan liikematkalla, voit vähentää matkakulut mukaan lukien:
- Kuljetus lentokoneella, junalla, bussilla tai autolla kodin ja liikematkakohteen välillä
- Taksi-, limusiini- tai sukkulamenot
- Matkatavarat tai työhön liittyvien materiaalien kuljettaminen (esim. Messuille)
- Auton kulut , oman auton tai vuokra-auton käyttämiseen (sinun on erotettava kaikki henkilökohtaiset autot, jotka eivät ole vähennyskelpoisia)
- Majoitus ja ateriat, jos matka on yön yli tai tarpeeksi kauan, että sinun on pysähdyttävä nukkumaan tai lepoon
- Kuivapesu ja pesula
- Liiketoimintaan liittyvät puhelut, kun olet poissa
- Vinkkejä liiketoimintaan liittyviin kuluihin matkustettaessa
- Muut liiketoimintaan liittyvät kulut matkoilla.
On tärkeää säilyttää hyvät tiedot näistä kuluista, jotta voit näyttää liiketoiminnan tarkoituksen.
IRS: n selitykset matkustuksen vähennyksistä
IRS: llä on yksinkertainen selitys siitä, milloin kuljetuskustannukset ovat vähennyskelpoisia (jos kotisi ei ole ensisijainen liiketoimintapaikka). Lisätietoja kotisi tärkeimmistä toimipaikoista on IRS-julkaisussa 587-Koti-liiketoiminnan käyttö.
Lue lisää kansainvälisistä matkakustannuksista