Matkustaminen Yhdysvalloissa ja kansainvälisesti
Mitä pidetään Business Travel
IRS: n määrittelemät liikematkustukset ovat matkan päässä verotuksistasi, joka on huomattavasti pidempi kuin tavallisen päivän työ, ja joka vaatii nukkumaan tai lepoon, kun olet poissa kotoa. Sinun täytyy myös nukkua kotoa, jotta nämä kustannukset voidaan vähentää. Matkojen on oltava myös "tilapäisiä" (alle vuoden pituisia). Verohallintasi on normaali työpaikka, ei perheesi kotisi (ellei sinulla ole kotipalvelua); se on paikka, johon matkustat, liiketoiminnan kustannuksella.
Vähennys yritysmatkoille, joka sisältää henkilökohtaisia esineitä
Matkakulujen vähentämiseen Yhdysvaltojen alueella matkojen on oltava "kokonaan" liiketoimintaan liittyviä. Jos sinulla on esimerkiksi satunnaisia henkilökohtaisia matkustamoja matkoilla - vierailevalla perheellä tai esimerkiksi matkan aikana - henkilökohtaisiin toimintoihin liittyvät kulut (kaasumatka jonkun kotiin tai hotelliin henkilökohtaisessa paikassa) eivät ole vähennyskelpoisia liikekustannuksia.
Jos matka on ensisijaisesti henkilökohtainen, kuten loma, et voi vähentää liikekuluja, ellet voi osoittaa, että nämä kulut liittyvät suoraan yritykseesi. Jos esimerkiksi otat lomaa ja vietät aamupäivää asiakkaalle, voit vähentää vierailun kustannukset, mutta ei kustannuksia, jotka aiheutuvat verotuskohteesta asiakkaan sijainnista.
Liiketoiminta ja henkilökohtaiset matkat Osittain Yhdysvalloissa ja osittain Yhdysvaltojen ulkopuolella
Jos matkustat bisnekseen ja henkilökohtaisiin syihin, jotka ovat osittain Yhdysvaltojen ja osittain Yhdysvaltojen ulkopuolella, noudata IRS: n ohjeita matkan sijainnista. Jos esimerkiksi vietat kolme päivää USA: ssa, maassa sovelletut säännöt (edellä kuvattu) koskevat ja jos sitten vietat vielä kolme päivää Kanadassa, sovelletaan maan ulkopuolella olevia sääntöjä.
Liikematkat Yhdysvaltojen ulkopuolella
Jos matkustat Yhdysvaltojen ulkopuolella ja käytät koko ajan liiketoimintaan, voit vähentää matkakulut liiketoimintakuluina. Jos yhdistät liiketoiminnan ja henkilökohtaisen toiminnan osana kansainvälistä matkaa, sinun on varattava aikaa liiketoiminnan ja henkilökohtaisten aktiviteettien välillä. IRS: llä on hyvin täsmällisiä sääntöjä ja kaavoja ajan jakamiseksi yritysten ja henkilökohtaisten päivien välillä. Katso lisätietoja IRS-julkaisusta 463 (linkki alla).
Vähennetään matkakuluja ja joitain poikkeuksia
Vaikka et käytä koko ajan liiketoimintaa, yrityksesi kulut voivat olla vähennyskelpoisia, jos ne täyttävät vähintään yhden neljästä poikkeuksesta:
- Jos sinulla ei ollut "huomattavaa valvontaa" matkan järjestelyissä. Jos esimerkiksi joudut pysymään Yhdysvaltojen ulkopuolella viikonloppuisin liiketapaamisille sekä perjantaina että maanantaina, et voi palata hyvin verotuksistasi juuri viikonlopuksi.
- Jos matkustat Yhdysvaltojen ulkopuolella yli viikon ajan, matkaa voidaan pitää kokonaan liike-elämässä, vaikka yhdistät liike- ja henkilökohtaiset toiminnot.
- Jos käytät vähemmän kuin 25% ajasta henkilökohtaiseen toimintaan matkan aikana
- Matkanne voidaan katsoa kokonaan yritykseksi, jos voit todeta, että loma ei ole tärkeä asia, vaikka olisitkin hallinnassa matkajärjestelyjä.
Määritä prosenttiosuudet jakamalla matkojen päivien kokonaismäärä henkilökohtaisten päivien lukumäärän mukaan.
Lisätietoja IRS: n liiketoimintasäännöistä
IRS-määräykset ovat paljon monimutkaisempia kuin tässä artikkelissa on kuvattu. Lisätietoja yritysvierailujen vähennyksistä on IRS-julkaisussa 463. Lisätietoja liikematkakustannuksista on tässä artikkelissa, jossa on vastauksia yleisimmin esitettyihin kysymyksiin liikematkamaksuista.
Vastuuvapauslauseke Tämä artikkeli on vain yleinen keskustelu tästä aiheesta eikä sillä ole tarkoitus olla vero- tai oikeudellista neuvontaa. Tarkista yrityksesi verovirkailija ennen vähennysten tekemistä.