Mikä on Business Travel?
IRS: llä on määritelmä liikematkoille määritettäessä, voitko vähentää matkakulut liiketoiminnallisiin tarkoituksiin. IRS sanoo, että liikematkustus on matkaa kaukana verotuksellasi, joka on "huomattavasti pidempi kuin tavallisen päivän työ", ja se vaatii sinua nukkumaan tai lepoon poissa kotoa.
Sinun täytyy myös nukkua kotoa, jotta nämä kustannukset voidaan vähentää. Matkojen on oltava myös "tilapäisiä" (alle vuoden pituisia).
Mikä on Tax Home?
Verohallintosi on IRS: n asettama käsite, jonka avulla voidaan määrittää, onko matka vähennyskelpoinen. IRS on määritellyt verotuskohtasi normaaliksi toimipaikaksi; se ei ole paikka, jossa asut. Jos sinulla on toimisto kotonasi, se on luultavasti verohallintasi; jos sinulla on toimisto keskustaan jonnekin, se on sinun verohallintasi. Jos työskentelet useilla eri paikoilla ja sinulla ei ole normaalia työpaikkaa, verotuskohteesi saattaa olla asuinpaikka.
Kun olet määrittänyt, missä verotuskohteesi sijaitsee (todennäköisesti verovirkailijan kanssa), tätä verohelpotusta voidaan käyttää määrittämään, onko yrityksesi matkakustannukset vähennettävissä. Jos sinun täytyy matkustaa poissa verotuksestasi yön yli tai jos tarvitset aikaa rentoutua ja nukkua matkoillasi, voit luultavasti laskea kulut matkasi aikana liiketoiminnan vähennyksinä.
1. Sinulla voi olla mahdollisuus vähentää liikematkakustannuksia yhdistetyllä liiketoiminnalla / henkilökohtaisella matkalla.
Jos matkustat Yhdysvalloissa, matkan on oltava "kokonaan" liiketoimintaa, jotta voit vähentää liikematkakustannuksia. Mutta jos on olemassa jotain "satunnaista" henkilökohtaista aikaa, se on okei. Esimerkiksi, jos matkustat Dallasissa yritystoimintaan ja vietät illan alueen perheen kanssa, se on "satunnaista" matkan tärkeimpään tarkoitukseen.
IRS sanoo,
"Ajoittavien liiketoimintojen ajoittaminen matkan aikana, kuten videotallenteiden katselu tai yleisiin aiheisiin liittyvien luentojen osallistuminen, ei muuta sitä, mikä todella on loma työmatkaksi."
Jos osa tai kaikki kärki on Yhdysvaltojen ulkopuolella , IRS-säännöt ovat erilaiset. IRS: llä on hyvin täsmälliset säännöt henkilö- ja työajan jakamisesta kansainvälisille matkoille. Katso lisätietoja IRS-julkaisusta 463.
2. Voit käyttää päivämääriä laskea liikematkakustannukset.
Termi "per diem" tarkoittaa päivässä. Päivämäärät ovat summia, jotka ovat kohtuullisia päivittäisten kulujen matkustaessa, aterioiden ja sekalaisten kulujen osalta. Päivämäärät ovat Yhdysvaltojen ja ulkomailla matkalla, ja hinnat vaihtelevat alueittain.
Esimerkiksi päiväkohtaiset hinnat suuremmissa Yhdysvaltojen kaupungeissa ovat korkeammat kuin suurempien suurkaupunkialueiden ulkopuolella sijaitsevat alueet. Yritykset voivat asettaa omat päiväkohtaiset hinnat, mutta useimmat yritykset käyttävät Yhdysvaltain hallituksen asettamia päiväkoroja.
Päivittäiset korvaukset eivät ole veronalaisia, jos ne ovat suuremmat. Jos työntekijäsi saavat enemmän päivittäistä kuin yleisten palvelujen hallintojen asettama enimmäismäärä, ylimäärä on verovelvollinen työntekijälle.
Lue lisää päiväkohtaisista hinnoista ja nykyisistä IRS: n sallittavista päiväkohtaisista hinnoista.
3. Et voi vähentää lentoliikenteen kustannuksia yrityksille, jos käytät usein flyer mile -luottoja
Jos käytät usein flyer-kilometrejä lentomatkustukseen työmatkalla, et voi vähentää kuluja liikematkalle. Jos esimerkiksi varaat matkan 350 dollaria ja käytät usein flyer-kilometrejä 300 euron kustannuksista, voit vain vähentää 50 dollarin yrityksen kustannukseksi.
4. Kaikki hotellilomakkeen maksut eivät ole vähennyskelpoisia matkakuluja.
Huonehinta ja verot ovat vähennyskelpoisia, samoin kuin pesulaukut, mutta ylimääräiset henkilökohtaiset maksut, kuten kuntosali tai kuntoilukorvausmaksut sekä elokuvista tai peleistä perittävät maksut eivät ole vähennyskelpoisia.
Voit vähentää puhelumaksut tai faksin käytön hotellimaksut.
5. Et voi vähentää kustannuksia, jotka aiheutuvat aviopuolison tekemisestä työmatkalla
Kustannukset puolison, lapsen tai muun henkilön pitämisestä työmatkalla pidetään henkilökohtaisina kustannuksina eikä niitä voida vähentää.
Mutta jos voit todistaa, että toinen henkilö on yrityksen palveluksessa ja harjoittaa huomattavia liiketoimintaan liittyviä tehtäviä matkan aikana (otat pöytäkirjaa kokouksissa tai kokouksessa yritysasiakkaiden kanssa), voit vähentää tämän henkilön matkustuksen kustannukset.
6. Voit vähentää 50% aterian kustannuksista työmatkalla.
Vaikka olisi kohtuullista, että aterioiden kustannukset työmatkalla olisi oltava täysin vähennyskelpoisia, ne eivät ole. Ateriakustannukset ovat vähennyskelpoisia 50 prosentilla, kuten viihdykustannukset. Lue lisää aterioista ja viihde-kuluista osana liikematkoja. 50 prosentin raja koskee myös veroja ja vinkkejä liike-elämän ateriat, kansi maksaa, vieraanvaraisuus suite ja pysäköinti urheilu areenalla.
7. Voit vähentää risteilykustannukset työmatkalla tietyin rajoituksin.
Risteilykustannukset voivat olla vähennyskelpoisia, aina IRS: n määrittelemän nykyisen rajan mukaan (nykyisin 2 000 dollaria). Sinun on myös voitava osoittaa, että risteily liittyi suoraan yritystilaisuuteen, kuten yrityksen kokoukseen tai hallituksen kokoukseen.
IRS asettaa erityisiä tiukkoja vaatimuksia risteilymatkojen vähentämisestä liiketoiminnan kustannukseksi, ilmeisistä syistä. Katso lisätietoja kohdasta "Risteilyalukset" IRS-julkaisussa 463.
Lue lisää liikematkustuskulujen vähentämisestä
Lisätietoja on IRS-julkaisuissa:
- Julkaisu 17 - Verohallinto yksilöille
- Tax Topic 511 - Liikematkat
- Julkaisu 463 - Matkat, viihde, lahja ja autokulut
Vastuuvapauslauseke: Tämä artikkeli ja kaikki tämän sivuston artikkelit tarjotaan yleiseen tarkoitukseen eikä niillä ole tarkoitus olla vero- tai oikeudellisia neuvoja. Jokainen liiketoimintaympäristö on ainutlaatuinen, ja verot, lait ja määräykset muuttuvat usein. Ota yhteyttä verotukseen ja oikeusturvaasi ennen kuin ryhdyt tekemään toimenpiteitä, jotka voivat vaikuttaa yritykseesi.