Monilla yritysten omistajilla on aviopuoliso työskentelee liiketoiminnassa. Usein kyseinen puoliso toimii ilman palkkaa tai etuja. Mutta jos puolisosi työskentelee säännöllisesti työntekijänä, saatat harkita, että puoliso on palkattu virallisena työntekijänä useista syistä.
Miksi laittaa puolisosi palkkalistoille?
Jos sinulla on yhteensopiva puoliso, joka haluaa auttaa ja sinulla on tarpeeksi rahaa liiketoiminnasta ja muista lähteistä, saattaa olla houkuttelevaa, että puoliso toimii yrityksessä, mutta ei työntekijänä.
Puoliso voi olla myös osakkaana liiketoiminnassa, ja hän voi saada osingon (jos yritys on yritys) tai osuuden kumppanuuden tai LLC: n nettotulosta . Tällöin, jos puolisosi työskentelee päivittäin yrityksessä, voit päättää olla maksamatta palkkaa tälle henkilölle omistajan saamien rahasummien lisäksi.
Mutta on olemassa joitain etuja luokitellessasi puolisoasi työntekijänä.
Sosiaaliturvamaksu puolisoille työntekijöinä
Jos puoliso toimii yrityksesi maksamatta, hän ei kerry luottoa sosiaaliturvaan. Mutta puolison palkkaaminen työntekijänä merkitsee sitä, että hän saa sosiaalivakuutusluottoja sosiaaliturvaetuuksien saamiseksi eläkkeelle. Tietenkin tämä tarkoittaa myös, että FICA-vero (Social Security / Medicare) pidätetään puolison palkasta ja että yrityksen on myös osallistuttava tähän tiliin.
Vanhuusetuudet
Jos yritykselläsi on eläkejärjestely, työskentelevä puoliso / työntekijä voi saada eläke-etuuksia. Yrityksesi tekemä eläkesäästämissuunnitelma on verovähennys, enintään 25 prosenttia korvauksesta tai 49 000 dollaria, mikä on pienempi.
Sairausvakuutus puolisolle / työntekijöille
Jos yrityksesi tarjoaa työntekijöille sairausvakuutusturvaa, saatat olla halvempaa kattaa puolisosi työntekijänä eikä työntekijänä / omistajana työntekijän sijaan.
Yrityksen maksamien vakuutusmaksujen kustannukset puolison sairausvakuutuksesta ovat vähennyskelpoisia yritykselle.
Voit myös haluta tarkastella puolisosi vuokraamisen vaikutusta terveydenhuollon verohyvitykseen pienyritysten käytettävissä terveydenhuollon työntekijöille.
Liikematkat puolison / työntekijöiden kanssa
Jos puolisollasi / työntekijänne on oikeutettu syy matkustaa kanssasi liikematkoilla, voit vähentää puolisosi matkakustannukset liikekuluksi ja puolisosi ei tarvitse maksaa veroja näistä matkustusetuuksista. Vain olla varma, että voit perustella, miksi puolisosi on mukana työmatkalla työntekijänä, ja syyksi pitäisi olla puolison asema yrityksen kanssa.
"Matkalaukkuasi pitäminen" ei ole laskennallinen perusta, jonka mukaan puolisosi on lähtenyt matkalle työntekijänä, mutta jos puoliso on markkinointipäällikkö ja sinä käydään messuilla, tämä voi olla oikeutettua.
Henkivakuutukset ja muut etuudet puolisolle / työntekijöille
Puoliso / työntekijä voi saada kaikki muille työntekijöille annetut etuudet, mukaan lukien työnantajan toimittaman henkivakuutuksen. Ylimääräiset kustannukset, jotka ovat enintään 50 000 dollaria ryhmä-henkivakuutus, eivät ole veronalaisia työntekijöille ja ovat vähennyskelpoisia liiketoiminnan kustannuksina.
Millaisia haittoja puolisoni puolustajana on?
Puolison työntekijän pääasialliset kustannukset ovat:
- - työvoimaverojen kustannukset, mukaan lukien FICA - veron ja työttömyysveron määrä, joka työnantajan on maksettava, ja -
- kustannukset työntekijän etujen myöntämisestä puolisolle, mukaan lukien kustannukset, jotka aiheutuvat aviopuolison työntekijästä terveydenhoitosuunnitelmassa ja maksavat henkivakuutusmaksuista.
Tietenkin kaikki nämä kustannukset ovat vähennyskelpoisia yrityksen liiketoiminnan kuluina.
Jos yrityksesi on yritys, harkitse henkilökohtaisen verokannan ja yritysverokannan välistä eroa punnittaessa puolison palkkaamista työntekijänä. Toisin sanoen katsokaa eroa tulosi puolisollesi työntekijänä ja palkkojen ja palkkojen maksamiseen yrityksille.
Mahdollinen haitta voi olla myös asioita, jotka syntyvät avioeron tapahtuessa. Jos puoliso toimii yrityksessäsi ja päätät avioerosta, tarkista veroneuvojesi ja asianajajan kanssa potentiaalisista ongelmista, joita on ehkä ratkaistava.
Puolison hoitaminen työntekijänä
Jos päätät laittaa puolisosi palkkalistoihin työntekijänä, sinun on kohdeltava häntä työntekijänä kaikin tavoin:
- Anna puolisolle otsikko ja asianmukainen palkka kyseiselle nimikkeelle.
- Ovatko puolisimme täyttäneet kaikki tarvittavat uudet palkkauslomakkeet ja palkkasummavaatimukset, samoin kuin kaikki muut uudet työntekijät. Lue lisää uusista palkkauslomakkeista, joiden kanssa puolisosi tulisi olla valmis.
- Tee kaikki vaaditut vähennykset ja pidättäminen puolison palkasta, mukaan lukien liittovaltion tulovero ja FICA: n vähennykset.
- Sisällytä puolisosi / työntekijäsi kaikkiin muihin työntekijöihin kuuluvista etuuksista.
- Sinun pitäisi pystyä osoittamaan, että puolisosi todella tekee työtä, jolle hänet maksetaan.
- Jos puoliso on myös yrityksenne virkamies tai omistaja, pidä toimihenkilöt erikseen mistä tahansa omistustoiminnasta.
Erityisolosuhteet: S-yritysten omistajat.
Jos sinulla ja / tai puolisollasi on yli 2 prosenttia S-yrityksestä, jotkut "puolison työntekijän" eduista eivät välttämättä ole sinulle. Lue tämä IRS-artikkeli S-yritysten korvauksista ja sairausvakuutusongelmista ja ota yhteyttä veroneuvojallesi.
Vastuuvapauslauseke: Tämän artikkelin tarkoituksena on antaa yleisiä tietoja eikä sillä ole tarkoitus olla vero- tai oikeudellista neuvontaa. Jokainen tilanne on erilainen, ja verolakeja muutetaan. Ennen kuin otat puolisoasi työntekijänä, keskustele erityistilanteesta verotuksen ja oikeudellisten neuvonantajien kanssa.